Организация и планирование изготовления изделий в серийном производстве

 

Расчет количества оборудования

Наименование оборудования	Количество оборудования		Загрузка оборудования %	Стоимость, руб.
	расчетное	принятое		Ед. оборудов.	Всего
Основное производственное оборудование
токарный	24,37	24	101,56	35600	854400
револьверный	17,32	17	101,85	60600	1030200
фрезерный	11,72	12	97,63	39800	477600
Вспомогательное оборудование	10,0	10	100,00	150000	1500000
Всего		63			3862200

 

 

 в) расчет численности промышленно-производственного персонала:

 

Баланс времени одного рабочего на  2010 год:

Показатели	Значение
Календарный фонд времени, дни	365
Нерабочие дни, всего	116
в т.ч.  праздничные	13
выходные	103
Номинальный фонд рабочего времени, дни	249
Невыходы на работу дни, всего	28
в т.ч.  основные  и дополнительные отпуска	20
отпуска учащимся	1
болезни	3
выполнение гос.обязанностей	1
прочие	3
Полезный фонд времени, дни	221
Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
Потери внутри рабочего дня, час	1
Средняя продолжительность рабочего дня, час	7
Полезный фонд времени рабочего в год, час	1547

 

Расчет численности  основных производственных рабочих по разряду выполняемых работ:

, чел

- трудоемкость изготовления  j-го изделия на i-той операции рабочим  l-того разряда, н/ч.

F_эр – эффективный (полезный) фонд времени одного рабочего, ч.

III разряд      чел

IV разряд       чел

V разряд       чел

VI разряд       чел

Всего 136 основных производственных рабочих, т.е. средний цех.

 

Расчет численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП:

 

Количество вспомогательных рабочих принимается как 18% от количества основных:

Число вспомогательных рабочих = 136*0,18 = 25 чел.

 

Количество ИТР принимается как 6% от количества основных:

Число ИТР = 136*0,06 = 8 чел.

 

Число служащих принимается как 3% от количества основных:

Число служащих = 136*0,03 = 4 чел.

 

Число МОП принимается 2% от количества основных:

Число МОП = 136*0,02 = 3 чел.

 

Определим число производственных рабочих, приходящихся на одного мастера механического цеха.

 

Средний разряд работы:

Значит, приблизительно 16 основных производственных рабочих приходится на одного мастера механического цеха.

 

 

Расчет сметы затрат на производство и составление

калькуляции изделий.

Затраты на основные материалы и комплектующие изделия.

 

Затраты на основные материалы  для  j-ого изделия:

 

,

где  – затраты на основные материалы для j-го изделия

 – плановый выпуск j – ого изделия;

Н_ij – норма расходов основных материалов i-го вида на единицу j-го вида, натур ед.;

Ц_iм – цена за единицу материала i-го вида, руб.;

О_о – объем возвратных отходов, натур ед.;

Ц_о – цена единицы отходов, руб.;

K_тз– коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (принимаем в размере 0,05);

К_им – коэффициент использования материалов.

Материалы и нормы  расхода:

изделие «1»     Сталь –  У4          2 кг на ед. изделия

изделие «2»     Сталь – 20           1,2 кг на ед. изделия

 

Отпускные цены на металлы:

изделие «1»     Сталь –  У4          1360 руб/т

изделие «2»     Сталь – 20           954 руб/т

 

Заготовительные цены на лом и отходы чёрных и цветных металлов:

Брикеты из стальной стружки нелегированных черных металлов - 255 руб/т

 

изделие «1»   О_о = 19661*2*(1-0,86) = 5505,08  кг

М₁ = 19661*2*1,36*(1+0,05) - 5505,08*0,255 = 54748,02  руб.

изделие «2»   О_о = 11604*1,2*(1-0,86) = 1949,47  кг

М₂ = 11604*1,2*0,954*(1+0,05) – 1949,47*0,255 = 13451,36 руб.

М_общ = 54748,02 + 13451,36 = 68199,38  руб.

 

Затраты на комплектующие  изделия для j-го вида продукции:

где - стоимость комплектующих изделий на единицу j-го вида продукции, руб.

Стоимость комплектующих на единицу изделия:

изделие «1»     4,18 руб.

изделие «2»     5,52 руб.

 

изделие «1»  = 19661*4,18*(1+0,05) = 86292,13  руб.

изделие «2»  = 11604*5,52*(1+0,05) = 67256,78  руб.

          = 86292,13 + 67256,78 = 153548,91 руб.

 

Затраты на заработную плату (основную и дополнительную) промышленно-производственного  персонала.

 

Расчет основной зарплаты основных производственных рабочих:

- часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.

Тарифные ставки:

для III разряда – 7,8  руб.

для IV разряда – 8,8  руб.

для V разряда – 10,0  руб.

для VI разряда – 11,7  руб.

 

=19661*(7,8*(0,5+0,3)+8,8*(0,5+0,8+0,3)+10*(0,8+0,3)+11,7*(0,8+1)) +

+ 11604*(7,8*(2,0+0,5)+8,8*0,2+10*(2,0+0,5+1,0)+11,7*(0,7+0,1+1,0)) = 1927064,46 руб.

 

Суммарная сдельная расценка на единицу  j-ого изделия определяется как

изделие «1»    =7,8*0,8+8,8*1,6+10*1,1+11,7*1,8 = 52,38 руб.

изделие «2»    =7,8*2,5+8,8*0,2+10*3,5+11,7*1,8 = 77,32 руб.

Расчет основной заработной платы вспомогательных рабочих (повременщиков):

 

, где

 

R_в – количество вспомогательных рабочих, чел.

F_эр – эффективный фонд времени работы одного рабочего, час

- средняя часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб.

Средний разряд вспомогательных рабочих - 3,6.

Средняя часовая тарифная ставка:

 

= 25*1547*8,4 = 324870 руб.

 

Дополнительная заработная плата основных и вспомогательных  рабочих:

 

                                     

- время целодневных невыходов на работу, дни;

- полезный фонд времени, дни.

  = 28/221 = 0,127

= 1927064,46 * 0,127 = 244152,96 руб.

= 324870 * 0,127 = 41160 руб.

= 244152,96 + 41160 = 285312,96 руб.

.

 

 

Расчет заработной платы  ИТР, служащих, младшего обслуживающего персонала (МОП):

 

R_i – количество, соответственно, ИТР, служащих, МОП согласно штатного расписания, чел.

О_i – месячный оклад, установленный согласно штатного расписания, руб.

k_c – поправочный коэффициент, учитывающий оплату дней болезни за счет средств соцстраха (принимаем равным 1).

Оклады:

Для ИТР            2400 руб.

для МОП           1500 руб.

для служащих   1500 руб.

Отчисления на социальные нужды принимаются равными 35% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

 

Расчет количества и фонда заработной платы работников цеха.

Группы работников	Кол-во чел.	Основной ФЗП	Дополнит. ФЗП	Общий ФЗП	Отчисл. на соц. страх.	Всего ФЗП с начисле-ниями
Основные производственные рабочие	136	1927064,46	244152,96	2171217,42	759926,1	2931143,52
Вспомогательные рабочие	25	324870	41160	366030	128110,5	494140,5
ИТР	8	230400	-	230400	80640	311040
Служащие	4	72000	-	72000	25200	97200
МОП	3	54000	-	54000	18900	72900
Итого	176	2608334,46	285312,96	2893647,42	1012776,6	3906424,02

 

Расчет амортизационных  отчислений от стоимости основного  и дополнительного оборудования.

, где

Н_а – норма амортизационных отчислений на реновацию, % (принимаем в размере 7%);

С_оф – первоначальная (восстановительная) стоимость оборудования, руб.

- годовые амортизационные отчисления, руб.

 

Смета затрат по обслуживанию и управлению производством.

Наименование расходов	Всего затрат	Элементы затрат, руб.
		Вспом. материалы	Энергия и топливо  со стороны	Общий ФЗП с начислениями	Амортизация	Износ малоценного и  быстроизнашивающего инструмента	Прочие
Расходы по сод. и экспл. оборуд-я	922614,5	96300,0	52100,0	494140,5	270354	7620,0	2100,0
Общецеховые расходы	583220	46400,0	24128,0	481140	22272,0	3712,0	5568,0
Общезаводские расходы	278400,0	69600,0	36192,0	125280,0	33408,0	5568,0	8352,0
ИТОГО по элементам затрат	1784234,5	212300,0	112420,0	1100560,5	326034,0	16900,0	16020,0

 

 

 

 

Смета затрат на производство.

Статьи затрат	Сумма затрат, руб.
	ТП	ВП
Сырье и основные материалы	68199,38	72171,73
Комплектующие изделия	153548,91	162492,55
Вспомогательные материалы	212300,00	212300,00
Топливо и энергия со стороны	112420,00	112420,00
Амортизация основных фондов	326034,0	326034,0
Заработная плата ППП (осн. и доп.)	2986447,42	3160407,98
Отчисления на соц.страх.	1045256,6	1106142,79
Возмещение износа МБП	16900,00	16900,00
Прочие расходы	16020,00	16020,00
Итого: производственная стоимость	4937126,31	5184889,05
полная стоимость ТП	5085240,1

 

Калькуляция себестоимости единицы продукции.

1. Определение ОЗП производственных рабочих

изделие «1»   – = 7,8*0,8+8,8*1,6+10*1,1+11,7*1,8 = 52,38 руб.

 

изделие «2»    –  = 7,8*2,5+8,8*0,2+10*3,5+11,7*1,8 = 77,32 руб.

 

2. Определение ДЗП производственных рабочих (11,3% от ОЗП производственных рабочих)

изделие «1»    –

изделие «2»    – 

 

3. Определение отчислений на социальное страхование

изделие «1»    –

изделие «2»    –

 

4. Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Коэффициент разнесения расходов по содержанию и эксплуатации оборудования:

 

изделие «1»    –

изделие «2»    –

 

5. Определение цеховых расходов