Управление банковскими рисками

     Оглавление 
 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                            3

1 Понятие банковских  рисков и их классификация                                           5

2 Методы и  процесс управления банковскими рисками                                    9

3 Современные  подходы к регулированию банковских  рисков                       16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                     19

Библиографический список                                                                  21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 
 

     Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь  прогнозировать и управлять банковскими  рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

     Особое  внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

     Актуальность  темы реферата состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

     В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

     Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

     Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Целью данного реферата является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

     Задачи  реферата:

     - рассмотреть теоретические основы  банковских рисков;

     - рассмотреть классификацию банковских  рисков;

     - изучить подходы, принципы, методы  и процесс управления банковскими  рисками;

     - выявить механизмы регулирования рисков банковской системы

     В соответствии с целью была определена структура реферата. Работа имеет традиционную структуру и содержит: ведение, основную часть, заключение и список используемой литературы

1 Понятие банковских рисков и их классификация  
 

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

     Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

     Постепенно  с развитием теории рисков развивались  методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

     В банковской практике при оценке риска  в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций.

     Разработка  стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

     Отечественными  и зарубежными исследователями  предлагаются различные признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков.

     В общем виде все банковские риски  по факторам возникновения бывают или  политические, или экономические.

     Политические  риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).

     Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

     По  видам коммерческих банков риски  варьируются в зависимости от того, к какому из существующих видов относится банк - к универсальным, отраслевым или специализированным.

     Универсальные коммерческие банки предоставляют  клиентам довольно широкий набор  банковских услуг независимо от отраслевой принадлежности последних, в связи, с чем они подвержены практически всем видам риска. Но при этом деятельность универсальных коммерческих банков характеризуется наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним видам сделок могут быть компенсированы прибылями по другим.

     Отраслевые  коммерческие банки тесно связаны  с определенной отраслью, поэтому  спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно  от экономических (т.е. внешних для  банка) рисков клиентов банка.

       Специализированные коммерческие  банки несут риски по тем  специфическим банковским операциям,  которые составляют направление  их деятельности.

     По  причинам возникновения риски делят  на чистые и спекулятивные. Чистые риски  ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями внешней среды, которые носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

     Спекулятивные риски непосредственно увязываются  с финансовой деятельностью самого банка и выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

     По  форме проявления банковские риски  можно также разделить на систематические  и несистематические. Систематические  риски определяются как вероятность  изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические риски означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным.

     Жуков Е.Ф. и Севрук В.Т. выделяют низкие, умеренные и полные риски. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к некоторому уровню банковских потерь.

     Они выражаются в процентах или определенных коэффициентах. Зарубежные коммерческие банки, в частности, британские руководствуются следующей группировкой рисков по 5 категориям: Категория А - незначительный или нулевой риск; Категория Б - обычный риск; Категория В - повышенный риск; Категория Г - значительный или высокий риск; Категория Д - неприемлемый риск. В отечественной практике подобная градация категорий риска представлена в виде группировки активов банка, взвешенных с учетом риска: активы свободные от риска; активы с минимальным риском; активы с повышенным риском; активы, подверженные максимальному риску.

     Предлагаемая  классификация вобрала в себя наиболее существенные, на наш взгляд, признаки группировок, имеющих практическое значение, как с точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и  с точки зрения работы банка по оценке и управлению риском. При этом не следует забывать о высокой степени абстрактности любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности и взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.

     2 Методы и процесс управления банковскими рисками 
 

     Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе.

     К принципам управления банковскими  рисками следует отнести:

• целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);
• открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»);
• иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность);
• структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);
• эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности);
• регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
• приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
• согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
• информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);
• беспрерывность, цикличность.