Тема 11: Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Содержание

 

Введение

Кредитные операции, наряду с приёмом денег  во вклады, являются для банка той  группой операций, которые конституируют  сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности.

Управление  кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого  банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания  экономической сущности кредитования.

Анализ  кредитного портфеля является насущной необходимостью для кредитного учреждения, заинтересованного в стабильности своего финансового положения, а также для государственных регулирующих органов, заинтересованных в стабильности финансового сектора экономики. Данная проблема является вдвойне актуальной для нашей страны, которая всё ещё находится на стадии реформирования кредитной системы в попытке обеспечить её надёжность и адекватность существующей модели регулируемой экономики. Провозглашается курс на ужесточение кредитной политики и недопущение банкротств. Ввиду этого качество кредитного портфеля - основной показатель деятельности банка.

 

1. Понятие кредитного  портфеля коммерческого  банка. Структура  кредитного портфеля

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков основной операцией является предоставление кредитов, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.

Представление банком денежных средств под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли.

Важность  кредитных операций определяется многими  обстоятельствами, в числе их можно  выделить следующие:

полученные  проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого банка;

данные  операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации  банка и его устойчивости, поскольку  в составе кредитных ресурсов преобладают привлечённые, а не собственные  средства банка;

способность обеспечить возврат кредита кредитополучателем;

показатель  профессиональной состоятельности  персонала банка и его руководства;

размер, состав и структура кредитных  операций - база для расчёта основных оценочных показателей банка - ликвидности  и платёжеспособности. [4, с.178]

Кредитный портфель банка включает межбанковские  кредиты и кредиты, предоставленные  физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам. В то же время в силу своей специфики  все межбанковские операции в  целом, и межбанковские кредиты в частности, банками выделены в учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами. [4, с.217]

Существуют  различные точки зрения на определение  термина «кредитный портфель». Приведём несколько определений и общепринятых трактовок понятия, представленных в экономической банковской литературе.

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени. [8, с.696]

Кредитный портфель банка составляют остатки  средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения  банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. [4, с.50]

Формально кредитный портфель банка - это вся  совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка. [10, с.58]

Кредитный портфель - совокупность остатков по кредитным  счетам на определённую дату, которые  группируются по различным признакам, в том числе и по видам кредита, по видам обеспечения, по уровню доходности, по составу кредитополучателей и др. [3, с.178]

Несмотря  на существующие многообразие определений  общим тезисом вышеприведенных  определений является то, что кредитный  портфель - это результат кредитной  деятельности банка. Поэтому наиболее полным и правильным будет определение кредитного портфеля в двух аспектах:

количественная  характеристика кредитной деятельности банка, т.е. информация об объёмах кредитования, составе и структуре вложений;

качественная  характеристика кредитной деятельности банка, т.е. классификация кредитных вложений по определённым критериям.

В процессе эволюции термина для разделения количественной и качественной характеристики возникли такие понятия как валовой  кредитный портфель, чистый кредитный  портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска и другие.

Валовой кредитный портфель клиентам даёт количественную характеристику и рассчитывается путём  суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженностей по кредитным счетам на определённую дату. [3, с.217]

Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска.

Чистый  кредитный портфель рассчитывается путём вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва  на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату. Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от отнесения клиента к определённой группе риска (от 0 до 150%), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Умножением остатка задолженности в разрезе форм обеспечения на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на потери по сомнительным долгам, искомая величина и представляет собой сумму собственных и привлечённых ресурсов, которая может не вернуться банку. [3, с.217]

Необходимо  отметить, что качественная оценка предполагает классификацию кредитных вложений банка по определённым критериям. К таким критериям относятся: степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объём и качество обеспечения возвратности кредитов, виды обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, соблюдение сроков погашения кредита, и др. Это необходимо для управления кредитным портфелем, его качеством. [10, с.58]

Определить  структуру  кредитного портфеля возможно по различным признакам.

1.По видам ссуд:

потребительский,

коммерческий,

ипотека,

кредитная карта,

автокредит  и т.д.

2. По срокам кредита:

краткосрочные кредиты,

среднесрочные кредиты,

долгосрочные  кредиты.

3. По степени надежности:

с низкой долей риска,

рискованные,

высокорискованные.

4. По группам кредитополучателей:

кредиты юридическим лицам,

кредиты физическим лицам.

5. По виду валют:

в рублях,

в долларах,

в евро и д.р.

Конечно, для банка, и для все экономики  в целом, наиболее предпочтительна  такая структура, в которой преобладают  рублевые кредиты юридическим лицам с низкой долей рынка. Однако, структура кредитного портфеля в большей степени зависит от кредитной политики банка.

2. Кредитная политика  коммерческого банка.  Подразделения, отвечающие  за выполнение  кредитной политики

     Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя  из проведенных исследований руководство  банка  принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

Основные  направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

соотношения кредитов и депозитов;

соотношения собственного капитала и активов;

лимиты  сегментов портфеля активов банка  в целом;

лимиты  сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной  отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

клиентские  лимиты:

а) для  акционеров (пайщиков);

б) для  старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для  новых клиентов;

г) для  неклиентов банка;

географические  лимиты кредитования (требуются для  банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

требования  по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления,  маржа в оценке и т.д.);

требования  по документальному оформлению и  сопровождению кредитов;

планируемый уровень кредитной маржи и  механизмы принятия решения об его  изменении.

Утверждается  Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

организация кредитного процесса;

перечень  требуемых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

правила проведения оценки обеспечения [6, c. 105].

Только  после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе по кредитованию.