Активные операции коммерческого банка

2. Классификация активных операций коммерческого  банка

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корреспондентский счет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

Активы коммерческих банков можно группировать по степени ликвидности, уровню риска  и уровню доходности.

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

1. Высоколиквидные активы - денежные средства и вложения в высоколиквидные ценные бумаги, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.
2. Ликвидные (текущие) активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
3. Долгосрочные активы - активы (кредитные требования) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям

С учетом риска активы делятся на 5 групп:

1 группа - безрисковые активы. К ним относятся:

• средства на  корреспондентском  и  депозитном  счетах  в Банке России,  а также на корреспондентских  счетах  расчетных  центров организованного  рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России;
• средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке  России, прочие  средства,  размещенные в Банке России,  за исключением  их части, на которую наложен арест;
• обязательные резервы,  депонированные  в  Банке России;
• наличная валюта  и  платежные документы,  драгоценные металлы, природные  драгоценные  камни  в  хранилищах  банка  и  в пути, за исключением  их  части,   на   которую  наложен  арест  и  изъятых следственными органами;
• вложения  в  долговые  обязательства Российской Федерации,  за исключением их части, на которую наложен арест;
• вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест

II группа активов - низкоризковые активы (с коэффициентом риска 10%):                        

• кредитные требования,  гарантированные   Российской  Федерацией;
• кредитные требования     под     гарантии     (поручительства) правительств стран из числа «группы  развитых  стран»  (Австралия, Австрийская Республика,  Великое Герцогство Люксембург,  Греческая Республика,  Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии,   Королевство  Дания,  Королевство  Испания,  Королевство Нидерландов,  Королевство  Норвегия,  Королевство  Швеция,   Новая Зеландия, Португальская Республика, Республика  Корея, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные  Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций,  которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих  стран приравнены    к   гарантиям   (поручительствам),   предоставленным правительствами указанных стран,  в части,  под  которую  получены гарантии;
• кредитные требования   к   Министерству   финансов  РФ,  за  исключением  сумм,  на  которые наложен арест;
• кредитные требования (за исключением сумм,  на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках,  в части,  равной их учетной цене Банка России, кредитные  требования   в   части,  обеспеченной   гарантийным депозитом  (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в  банке-кредиторе,  и  (или) залогом  собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора.

III группа активов - активы со средней степенью риска (с коэффициентом риска 20%):

• вложения в   долговые   обязательства   субъектов   РФ  и  органов  местного самоуправления;
• средства на     корреспондентских     счетах    в    кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из  числа  «группы развитых  стран»,  стоимость драгоценных  металлов,  учет  которых ведется на металлических счетах в указанных банках,  незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных  банках, - кредитные требования  к банкам стран из числа «группы развитых стран»  на  срок  до  90 календарных дней - кредитные требования к международным банкам развития;
• кредитные   требования  под  залог  государственных   долговых ценных  бумаг РФ, субъектов Российской Федерации и  органов  местного  самоуправления или облигаций Банка России;
• кредитные требования    к   органам   государственной   власти субъектов Российской Федерации и органам местного  самоуправления.

IV группа активов - активы с повышенной степенью риска (с коэффициентом риска 50%):                         

• средства на корреспондентских   счетах   в   банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах   стран, не входящих  в число  «группы  развитых  стран»,  стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических  счетах в указанных  банках;
• кредитные    требования    к    банкам-резидентам   РФ сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест;
• кредитные требования  к банкам стран из числа «группы развитых стран» на  срок  свыше  90  календарных дней;
• вложения в ценные бумаги  (долговые  обязательства  и  акции) для перепродажи.

V группа активов - высокорисковые активы (с коэффициентом риска 100%) - все прочие активы банка.

С учетом доходности активы можно разделить на:

1. приносящие доход - например, предоставленные ссуды, вложения в ценные бумаги;

2. не приносящие доход - например, денежные средства, вложения в основные средства.

Активные операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли можно условно разделить на следующие виды:

• кредитование юридических и физических лиц;
• инвестиционные проекты;
• валютные дилинговые операции;
• нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

Виды кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

• связь кредита с движением капитала;
• сфера применения кредита;
• срок кредита;
• платность кредита;
• обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере.

Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.

Безусловно, подобное положение дел связано с тем состоянием, в котором в настоящее время находится экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики, краткосрочные ссуды -- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной- Рыночная цена кредита -- это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.

Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Банковские кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

Осуществление инвестиционных проектов с коммерческими банками предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до истечения срока  или практически до истечения срока. С целью обеспечения ликвидности банки помещают  сравнительно  небольшие суммы и в другие ценные бумаги