Анализ основных направлений приоритетного национального проекта «Развитие АПК»

    Анализ  по этим направлениям также может  повлиять на решение о предоставлении кредитных ресурсов.

    В связи с тем, что большая часть  операций организации связана с  движением денежных средств, анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков организации (модуль 7) является одним из самым важным моментом в процессе оценки кредитоспособности заемщика, поскольку позволяет кредитору сделать вывод о достаточности у потенциального заемщика денежных средств для выполнения своих обязательств, о его способности зарабатывать их в объеме, необходимом для погашения обязательств. Кредитного аналитика будет интересовать соотношение привлекаемых организацией на возвратной основе денежных средств и величины чистого денежного потока от операционной деятельности, так как кредитные ресурсы в общем случае должны возвращаться именно за счет этих средств. Кроме того, информация, получаемая при анализе объема, структуры и стабильности денежных потоков организации, может быть использована внутренними аналитиками самой организации, так как она позволит более эффективно управлять денежными потоками и, следовательно, снизить потребность в привлечении заемного капитала, рациональнее проводить инвестиционную политику организации. 
 
 
 
 
 
 

    3 Активизация кредитной деятельности  коммерческих банков в реализации  государственной программы в  сфере развития АПК

    3.1 Зарубежная практика кредитования сельского хозяйства и ее использование в России

    Следует усилить роль государства в развитии кредитных отношений между банками и сельхозорганизациями, а также в контроле использования финансовых средств. Государственное кредитование необходимо совершенствовать в сфере производственной инфраструктуры, предоставления производственных услуг аграрным предприятиям. При этом можно использовать опыт кредитования сельских товаропроизводителей зарубежных стран, в которых кредитные отношения в данном секторе экономики постоянно развиваются - от простых форм к более совершенным. В некоторых странах кредитование сельского хозяйства имеет смешанный характер, осуществляется как через банки, так и через кредитные сельскохозяйственные кооперативы.

    Кредитование  сельских товаропроизводителей в США  осуществляется фермерской кредитной  системой: специализированной системой кредитования, коммерческими банками, агентством по обслуживанию ферм Министерства сельского хозяйства, дилерами, частными лицами. Кредиты по реализации государственных программ развития сельскохозяйственного производства предоставляют агентство по обслуживанию ферм и товарно-кредитная кооперация. Последняя дает фермерам краткосрочные кредиты в виде сезонных ссуд по льготным процентным ставкам под залог товарной продукции.

    Агентство по обслуживанию ферм Министерства сельского  хозяйства США реализует подтоварный кредит, кредиты на приобретение собственности, производственные цели, возмещение расходов в случае чрезвычайных ситуаций, проведение природоохранных мероприятий, выкуп сельскохозяйственных земель. Сфера обслуживания сельхозпроизводства США находится в ведении государства и финансируется посредством реализации комплексных программ. Предоставляемые государством кредиты имеют гарантированный характер, что способствует устойчивому развитию фермерского производства.

    Опыт  кредитования в США заслуживает  внимания, так как позволяет проводить мероприятия по улучшению земель, природоохранные, расширенное воспроизводство плодородия почв, защиту растений от вредителей и болезней, борьбу с сорной растительностью, что в России сокращено до минимума. В США кредитные отношения предприятий, не располагающих достаточным капиталом для ведения экономической деятельности, строятся по принципу портфеля кредитных карт.

    В Германии и Франции существует сеть банков «Райффайзен» и «КредиАгриколь», в функции которых входит кредитование сельского хозяйства, его материально-техническое и информационное обеспечение.

    Во  Франции аграрную сферу экономики  кредитуют кооперативные банки  путем предоставления заемных средств. «КредиАгриколь» предоставляет  сельским товаропроизводителям обычные ссуды, то есть на общих условиях кредитования, и льготные, так называемые бонифицированные, для приобретения оборудования и скота. Бонификация - это государственная субсидия, предоставляемая как непосредственно производителю сельскохозяйственной продукции в виде компенсации части процентов по ссуде, так и путем субсидирования специализированных кредитных учреждений с последующим кредитованием по более низкой процентной ставке.

    В Германии сложился смешанный тип  кредитования сельских товаропроизводителей, то есть кредиты предоставляются как коммерческими банками, так и специализированными кредитными организациями. Отличительная особенность сельскохозяйственного кредитования в Германии - организация системы кредитования по трем уровням. Верхний уровень представлен кооперативным банком «Дойче Геноссенийафтебанк», пайщики - региональные кооперативные банки, формирующие второй уровень кредитования сельских товаропроизводителей, третий уровень - сельскохозяйственные предприятия.

    Отличительная особенность кредитования аграрной сферы экономики Германии заключается в системном подходе, учете конкретных условий сельскохозяйственного производства, предоставлении финансовых и иных средств под реальные мероприятия. Наиболее важные элементы системы следующие.

    Кредитные отношения между кредитором и заемщиком устанавливаются непосредственно в местах производства сельскохозяйственной продукции.

    На  региональном уровне кредитование ведется  по основополагающим сферам, таким  как крупное производство основных видов аграрной продукции, перерабатывающие предприятия, торговые организации, связанные с сельским хозяйством.

    На  высшем уровне кооперативной банковской системы осуществляется координация  деятельности по кредитованию региональных банков, представляющих в основном средне- и долгосрочные кредиты для развития агропромышленного производства.

    В целом кредитные кооперативные  институты постоянно изменяются, что отражается на принципах кредитных  отношений. В основном эти изменения  связаны с усилением государственной  помощи в становлении кооперативных институтов. Важно располагать действенной системой государственного контроля использования бюджетных средств на льготных условиях при реализации государственных целевых программ.

    Ныне  при разработке и реализации государственных  программ развития сельского хозяйства не учитываются факторы их эффективности, которые в силу специфики сельскохозяйственного производства должны быть комплексными, то есть охватывать всю систему ведения сельского хозяйства.

    Необходимо  развивать кредитные отношения  Росельхозбанка с сельскими товаропроизводителям по следующим направлениям:

• кредитование освоения инновационных технологий в сельхозпро-изводстве, пищевой и перерабатывающей сельскохозяйственное сырье промышленности;
• предоставление долгосрочных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства аграрного профиля;

• взаимодействие с сельскими кредитными кооперативами;

• инвестирование социальной сферы (жилищное строительство, газификация сельских поселений); ипотечное кредитование; кредитование на долевых условиях целевых федеральных и региональных программ развития, ведения сельскохозяйственного производства;
• обслуживание лизинговых компаний, предоставляющих ресурсы для восстановления и обновления основных фондов сельских товаропроизводителей и предприятий по переработке сельскохозяйственного сырья.

    Кроме того, необходимо усилить ответственность  Россельхозбанка за использование  средств, направляемых на финансирование государственных целевых программ развития сельского хозяйства и  других отраслей АПК. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3.2 Совершенствование системы развития  кредитных услуг в АПК (на  примере «Россельхозбанка»)

    Агропромышленное производство обладает целым рядом особенностей, которые обусловливают специфику его финансово–кредитного обслуживания. В результате в аграрном секторе формируется особая финансово – кредитная инфраструктура, отличающаяся от подобных систем в других секторах экономики. Специфические черты аграрного производства определяют его менее благоприятное положение по сравнению с другими отраслями экономики: зависимость от природно–климатических условий, а также случайных факторов характеризует земледелие как рискованное производство, что отрицательно сказывается на инвестировании сельского хозяйства.

   Сезонность  сельскохозяйственного производства и связанный с этим характер формирования затрат и запасов обусловливают необходимость предоставления сельскому хозяйству заемных средств. Из–за длительности производственного цикла отсутствуют источники непрерывного финансирования. Указанные особенности определяют значение эффективного функционирования финансово–кредитной инфраструктуры, обеспечивающей создание условий для постоянного финансирования сельхозпроизводства и социальной сферы села и предоставления заемных средств, в системе хозяйственного механизма агропромышленного комплекса.

   Основная  цель функционирования финансово–кредитной  инфраструктуры АПК – формирование финансовой основы для динамичного  развития агропромышленного производства, его социальной инфраструктуры, создания предпосылок экономического роста и становления конкурентной среды, обеспечения развития материально–технической базы инфраструктуры комплекса. Финансово–кредитная инфраструктура АПК состоит из двух относительно самостоятельных элементов: финансовой подсистемы и кредитной.

   Целью исследования является выявление наиболее эффективных путей развития кредитной политики, и улучшение качества кредитных услуг для сельскохозяйственной отрасли.

   Задачи  исследования: изучение этапов развития банковской системы РФ, рассмотрение кредитного процесса и проведение сравнительного анализа механизма кредитования юридических и физических лиц, оценка эффективности дифференциации кредитных продуктов, анализ структуры кредитного портфеля, рассмотрение перспектив развития кредитных услуг и выявление путей их совершенствования в отраслевом банке.

   За  достаточно непродолжительный период существования банковская система  РФ прошла ряд этапов эволюции. Положительной  тенденцией развития банковской системы  является расширение ресурсной базы кредитных организаций.

   Создав приоритетный национальный проект «Развитие АПК» правительство, в свою очередь, наделило ОАО «Россельхозбанк» полномочиями по претворению программы в жизнь. Он эффективно справляется с этой задачей, внося свой вклад в развитие страны, оказывая поддержку сельхозпроизводителю. На основе этой программы крестьянско–фермерским хозяйствам, предприятиям, обслуживающим АПК и сельскому населению предложены гибкие условия получения кредита.

   Кредитная политика Банка строится не на основе изучения наиболее перспективных направлений размещения ресурсов, а направлена, в первую очередь, на поддержку развития бизнеса клиентов банка в сфере сельского хозяйства.

    Процесс кредитования Банка состоит из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение  каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами. Кредитный процесс исследуемого банка приведен на рисунке 1. 
 
 

» 
 
 
 

Рис. 1. Кредитный  процесс ОАО «Россельхозбанка