Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2013 в 21:35, курсовая работа
Целью данной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение путей их минимизации.
Структура работы представлена следующим образом:
•в первой главе дается понятие « банковских рисков» и их классификация,а также причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие;
•во второй главе рассматриваются методы и способы минимизации кредитных рисков;
•в третьей главе определяются современные методы оценки кредитного риска.
Введение ……………………………………………………………………5
1 Сущность банковского риска ………...…………………………………7
1.1 Понятие кредитного риска и их классификация ……………………..7
1.2 Причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие…………………………………………9
2 Методы и способы минимизации кредитных рисков ………………….13
2.1 Организационная структура управления кредитными рисками ……13
2.2 Пути снижения кредитных рисков в банках………………………….16
2.3 Механизм управлениями кредитными рисками ……………………..24
3 Современные методы оценки кредитного риска……………………….31
3.1 Мероприятия по преодолению кредитного риска……………………31
Заключение………………………………………………………………….33
Список используемых источников ………………………………………..34
Приложение АКлассификация банковских рисков ……………………..35
По степени(уровню) банковские
риски можно разделить
По методу расчета риски бывают комплекснымии частными.Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.
По типу банка риски
коммерческих банков подразделяются наспециализированные,
Риски по составу клиентов (мелкие,средние икрупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики,чем крупный.Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.
По основным факторам возникновения банковские риски подразделяют на экономическиеи политические.Политические риски – риски,обусловленные изменением политической обстановки,отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий(военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски,обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.
По сфере действия банковские
риски также можно
Риск инфляции— это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.
Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже (1919г.) и унифицирована в 1936г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС.Лизинговый и факторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговых операций.
Лизинг— это метод финансирования развития новой техники и технологии,расширения продаж оборудования,который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр. Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.
Факторинг- разновидность
торгово-комиссионных операций, в которых
специализированная компания кредитует
продавца при проведении им отгрузки
товара по сделке купли-продажи,приобретая
дебиторскую задолженность
Процентный риск - это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам над ставками по кредитам(либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.
Портфельный риск-заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности ,систематические и несистематические.
Валютный риск – или
риск курсовых потерь, связан с интернационализацией
рынка банковских операций, созданием
транснациональных(совместных)
Кредитный риск- это риск
не возврата заёмщиком основного
долга и процентов(в более
Риск ликвидности— это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность.Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности– связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными;возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.1
Риск структуры капитала - состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения,превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания
Внебалансовые риски означают,что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям,заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам,заключенным валютным сделкам.
По возможностям регулирования выделяют открытыеи закрытыериски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать.Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации,то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах,предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка;введения депозитных сертификатов;страхования кредитов и депозитов и др.
Некоторые авторы выделяют,кроме
рассмотренных,следующие
Рыночный риск - тесно связан
с процентным и валютным рисками. Он означает
возможные потери, непредвиденные расходы
от изменения рыночной стоимости активов
или пассивов, изменения степени их ликвидности.Особо
подвержены такого рода риску вложения
в ценные бумаги.Рыночная стоимость формируется
соотношением спроса и предложения,то
есть котируется.На котировку ценных бумаг
могут оказать влияние и колебание нормы
ссудного процента (рост процентных ставок
ведет к обесценению ценных бумаг),изменение
прибыльности и финансового благополучия
компаний-эмитентов,
Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели,которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг.
Риск упущенной выгоды – это потери в связи с не проведением какой-либо операции.
Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски,которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции,страновой риск.
Риски управлениявключают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации,риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала,корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.
Риски,связанные с поставкой
финансовых услуг, возникают в процессе
предоставления банковских услуг и продуктов
и подразделяются на технологический,операционный,
Технологический риск возникает
в каждом случае,когда имеющаяся
система предоставления услуг становится
менее эффективной,чем вновь
Операционный риск, иногда
называемый риском бремени,состоит
в способности банка
Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы.
Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.
1.2 Причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.
Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:
1)фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);
2)коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО);
3) индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.
Коммерческие риски связаны
с кредитной политикой в
Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.
Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.
Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.
Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.
К группе внешних факторов
относятся: состояние и перспективы
развития экономики страны в целом,
денежно-кредитная, внешняя и внутренняя
политика государства и возможные
ее изменения в результате государственного
регулирования. К внешним кредитным
рискам относятся: политический, макроэкономический,
социальный, инфляционный, отраслевой,
региональный, риск законодательных
изменений (например, создание регулятивных
благоприятных условий для
Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.
К первой группе факторов относятся:
уровень менеджмента на всех уровнях
кредитной организации, тип рыночной
стратегии, способность разрабатывать,
предлагать и продвигать новые кредитные
продукты, адекватность выбора кредитной
политики, структура кредитного портфеля,
факторы временного риска (при длительном
сроке кредитной сделки повышается
вероятность изменения