Банковские риски и пути их снижения

6) для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка;

7)все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

В целом система управления рисками в банках англосаксонских  стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила  и усилила его.

В последнее время примеру  этих банков последовали швейцарские  банки, добившиеся в этой области  определенных успехов. Разработанные  в швейцарских банках стандарты  могут служить ориентиром и для  других европейских банков.

Следует, однако, помнить, что  никакое, даже самое совершенное  управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих  банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенных  моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно.

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты  различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных  ресурсов. Средства банка формируются  за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска ценных долговых бумаг и  т. д.

Управление кредитными рисками  является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает  основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях  банка, она позволяет руководству  банка поддерживать правильные стандарты  в области кредитов, избегать излишнего  риска и верно оценивать возможности  развития дела.

Разработка кредитной  политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед  ним стоит задача, ранее никогда  не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение  заемщиком основного долга и  процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Управление кредитным  риском - это и процесс и сложная  система. Процесс начинается с определения  рынков кредитования, которые часто  называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Трудности управления кредитным  риском

Перед банками стоят серьезные  трудности в деле управления кредитным  риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности  производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса  и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто  не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают  надежно разработанным процессом  управления кредитным риском. Среди  наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

1)отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

2)отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

3)излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

4)плохой анализ кредитуемой отрасли;

5) поверхностный финансовый анализ заемщиков;

6)завышенная стоимость залога;

7)недостаточно частые контакты с клиентом;

8)недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

9)отсутствие контроля над займами;

10)неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

11)плохой контроль за документированием займов;

12)чрезмерное использование заемных средств;

13)неполная кредитная документация;

14)отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;

15)неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая  чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых  в одной отрасли или секторе  хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что  на многих рынках банкам приходится действовать  в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного  управления кредитами, что лишний раз  свидетельствует о важности усиления такого управления.

Кредитная политика создает  основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и  качество управления кредитами в  банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет  руководству банка поддерживать правильные стандарты в области  кредитов, избегать излишнего риска  и верно оценивать возможности  развития дела.

Основное содержание и  роль банковского дела- это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в  том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка  в целом и этот язык очень важен  для поддержания преемственности  по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования  кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный  в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей  кредитной культуры банка.

Стратегия “спасения” кредита

Здесь не существует каких-либо универсальных правил, поскольку  каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие  подходы:

1)разработка программы изменения структуры задолженности;

2)получение дополнительной документации и гарантий;

3)удержание дополнительного обеспечения;

4)вложение дополнительных средств;

5)продажа прочих активов;

6)обращение к гарантам;

7)разработка программ сокращения расходов и т.д.

Потенциальные и реально  существующие проблемные кредиты требуют  применения таких процедур, как классификация  активов, создание резервов по кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание кредитов.Классификация  активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риски  по каждому кредиту в момент его  предоставления. Исходный рейтинг позволяет  банкам балансировать риск своих  кредитных портфелей и сигнализировать  о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем, классификация меняется в зависимости  от степени риска и вероятности  нормального погашения кредитов.

Создание  резервов по кредитам. После того, как  были выявлены проблемные активы, банку  следует создать адекватные резервы  против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают  общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы  по конкретным кредитам. Правила создания резервов и списания кредитов могут  быть и обязательными, и рекомендательными - это зависит от банковской системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Современные методы оценки кредитного риска

3.1 Мероприятия   по преодолению  кредитного риска

Кредит по существу основан  на доверии , однако в практической смысле доверие банка заключается в защите его интересов от потерь, связанных с предоставлением ссуды. Основными видами мероприятий по преодолению кредитного риска являются:

1. Избежание риска
2. Сокращение риска
3. Предусмотрения  риска в балансе банка.

 Избежание риска –  наиболее простой метод : ничего  не делай _ не будет и никакого  риска, т.е он означает отказ от каких-то  видов кредита в определенных ситуациях. Вероятным последствием такого сверх- осторожного подхода к кредитованию будет потеря оборота и соответствующих прибылей  банка от операций , риск которых выше среднего , н и выгодность которых, при должном подходе ,достаточно велика. Может оказаться , потерянная таким образом прибыль в целом выше прироста возможных безнадежных долгов,  нужен лишь более высокий уровень предпринимательства при кредитовании. Этот факт часто ускользает от внимания менеджера по кредиту , озабоченного минимизацией потерь от безнадежных долгов  и забывающего о возможной цене недальновидного подхода , а ограниченность т непривлекательность этого метода очевидна.

 Сокращение и регулирование  риска находит выражение в  целом ряде методов:

1. Проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
2. Страхование риска, использования обеспечения;
3. Разделение риска , например когда общая сумма кредита ( а следовательно и риск) делятся на несколько банков ( например, в рамках банковского консорциума );
4. Взыскание премии с клиента за риск невозврата, и размер этой премии колеблется в зависимости от размера кредит и оговаривается в кредитном договоре;
5. Рассеивание риска: кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом;
6. Правильная политика формирования кредитного портфеля банка, под кредитным портфелем понимается выбор направлений кредитных вложений  в зависимости от  их доходности и степени риска;
7. Ограничения риска посредством определенных нормативов, которые устанавливаются ЦБРФ

Предусмотрение риска  в балансе банка- зарубежные банки активно используют этот метод, некоторые российские банки тоже предусматривают средства на покрытие  скрытых рисков в балансе банка.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска,  необходимо  иметь в виду , что риск проходит две стадии : скрытую ( проходит до выявления конкретных причин риска) и открытую (когда риск выявлен, и известны его причины) .

Одним из самых главных  способов предотвращения кредитного риска  является определение кредитоспособности ссудозаемщиков.