Безналичные расчеты населению

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

        Введение………………………………………………………………..…........5

        1. Теоретические аспекты безналичных расчетов………….. …………...….6

        1.1Понятие, формы безналичных расчетов, их роль и значение в экономике РБ…………………………………………………………………….………..……...6

       1.2 Платежная система РБ и организация межбанковских расчетов……....10

     2. Анализ безналичных расчетов населения……………………………..….13

       2.1Показатели, характеризующие развитие системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек ……….……………………13

        2.2  Показатели, характеризующие работу системы  BISS…………..…….19

3. Перспективы развития  безналичных расчетов в РБ………………..….…21

        Заключение…………………………………………………………………….27

        Список использованных источников………………………………………...28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В любой рыночной экономике банковская система играет одну из ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей  экономикой и банковской системой.

Основную  часть денежных расчетов (80-90%) в Республике Беларусь составляют безналичные денежные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчеты производятся без использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.         

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств  и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.

          Объектом исследования научной работы является безналичные расчеты,  предметом исследования - проблемы и перспективы их развития в Республике Беларусь.

Целями и  задачами данной работы являются:

- дать понятие  сущности безналичных расчетов, их значение в денежном обороте  страны;

- раскрыть  основные принципы организации  безналичных расчетов и основные  классификации безналичных платежей;

-   выявить  перспективы развития безналичных  расчетов на территории РБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НАСЕЛЕНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

 

1.1 Понятие безналичных  расчетов, их роль и значение в экономике Республики Беларусь

 

 

    Безналичные расчеты  – это денежные расчеты, совершаемые  путем  записей по счетам плательщиков и получателей средств,  либо  путем  зачета  взаимных требований, то есть без использования наличных денег [3].

Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь,  который вступил в силу 1 января 2001 г., под безналичными расчетами понимаются  расчеты  между юридическими   лицами,   а   также   расчеты   с   участием   индивидуальных предпринимателей  и  физических  лиц,  проводимые  через  банк,  его  филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев,  предусмотренных законодательством Республики Беларусь (статья 236) [1].

Система   безналичных   расчетов   представляет   собой   совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.  Основы организации безналичных расчетов были разработаны при  проведении  кредитной реформы 1930 – 1932 гг. в СССР.

 В развитии и   совершенствовании  экономики страны, хозяйственного механизма менялись требования, которые применялись к организации расчетов.   В   соответствии   с    этими    требованиями    изменялись и совершенствовались формы безналичных расчетов. Так, в первоначальный  период после кредитной реформы основными формами расчетов были  акцептная  (расчеты платежными  требованиями),  платежными  поручениями,   чеками.   На   основе платежных  требований  и  платежных  поручений  получили   развитие   зачеты взаимных  требований  (особенно  в  последние  годы).  В  последующие   годы возникли и получили развитие  расчеты  посредством  аккредитивов  и  особыми счетами по грузообороту. Все отмеченные выше формы безналичных расчетов,  за исключением  особых  счетов  по  грузообороту,  сохранились  до   настоящего времени,  хотя,  естественно,   за   годы   их   существования   происходили неоднократно изменения в технике их проведения.

        Принципы безналичных расчетов включают в себя следующее:

1. Предполагает обязательное  хранение  денег  на  счетах  в  кредитных

учреждениях всеми предприятиями, организациями, учреждениями.

 Так,  для  хранения  денежных  средств  и  осуществления   безналичных

расчетов  предприятия  открывают  в  банке  (по  своему  выбору)   расчетный(текущий)  счет.  Для  открытия  счета  хозорган  представляет   необходимые документы: заявление  на  открытие  счета;  карточку  с  образцами  подписей должностных лиц,  имеющих  право  распоряжаться  счетом,  и  оттиска  печати владельца счета; документ о  регистрации  предприятия  в  форме  выписки  из решения регистрирующего органа (исполкома, Министерства юстиции и т.п.)  или копия свидетельства о регистрации предприятия; копия  устава  (положения)  с отметкой  о  регистрации  в  исполнительном  комитете  (или  другом  органе, производившем регистрацию); оригинал устава (положения),  а  для  фермерских хозяйств – акт на пользование землей, для отметки в нем об  открытии  счета; дубликат извещения о присвоении  учетного  номера  налогоплательщика,  копию информационного  письма  органа  государственной  статистики   с   указанием идентификационного кода.

     С открытием  расчетного (текущего) счета  в   учреждении  банка  субъект хозяйствования становится полноправным  участником платежного оборота.

     2. Субъекты  хозяйствования совершают  платежи   главным  образом  через учреждения банков или другие финансово-кредитные  учреждения  в  безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов.

     3.  Платежи   совершаются,  как  правило,  после  отгрузки   продукции,

оказания услуг,  выполнения  работ.  Этот  принцип  не  исключает  авансовых платежей и  предварительной  оплаты,  которые  допускаются  законодательными актами или предусмотрены договором.

     4. В основе  расчетов за товары и услуги  лежит и такой важный  принцип, как согласие плательщика на списание средств с его  счета.  Согласие  дается путем акцепта документов, выписанных получателем средств либо путем  выписки платежных документов за полученные  товары,  выполненные  работы,  оказанные услуги.

     5. Платежи осуществляются  лишь  при  наличии  достаточных   средств  на счете  плательщика.   Средства   со   счета   предприятия   списываются   по распоряжению владельца счета.

     Оплата расчетных   документов  при  недостаточности   средств  на  счете

производится в очередности, устанавливаемой законодательными и  нормативными актами в зависимости от состояния экономики и финансов.

При отсутствии средств на расчетном (текущем)  счете  плательщика  (по

договоренности с банком) расчетные документы могут  быть  оплачены  за  счет банковского  кредита  (выдаваемого  на  оплату  счетов   поставщиков).   При необходимости банк может выступить в роли  плательщика-гаранта  (поручителя) на коммерческой основе (по просьбе кредитоспособного хозоргана).

  6. Порядок зачисления средств на счет  поставщика:  оно производится, как правило, после их списания со счета плательщика. Предварительная  оплата товарно-материальных ценностей осуществляется  только  за  счет  собственных средств предприятий. Предоставление  кредита  на  предварительную оплату материальных ценностей запрещается (за исключением кредитов на выставление аккредитивов на срок, не превышающий 30 дней).

     Безналичные  расчеты совершаются с использованием  различных форм. Форма безналичных  расчетов  представляет  собой  совокупность  способов  платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

     В  процессе  безналичных  расчетов  происходит  концентрация  денежных средств в  учреждениях  банков,  что  дает  возможность  использовать  их  в качестве  ресурса  кредитования,   осуществлять   банковский   контроль за проведением расчетов [4].

Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный  порядок совершения расчетов в безналичном  платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных  инструкций.

Инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам: 
- расчеты по исполнению банковского перевода; 
- документарные аккредитивы; 
- расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки; 
- расчеты пластиковыми карточками [9].

Расчеты по исполнению банковского  перевода. Под банковским переводом  понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором  расчетов при передаче в банк платежных  инструкций, на основании которых  происходит перевод денежных средств  со счета плательщика из банка- отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платёжных инструкциях и определяемого как бенефициар. Банковский перевод завершается акцептом банка — получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Сторонами по банковскому  переводу выступают плательщик и  бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками — банки, которые  осуществляют операции перевода.

Банковский перевод может  совершаться как кредитовый перевод  и как дебетовый.

Документарные аккредитивы. Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий  по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств  либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который принимает  поручение клиента, рассматривается  как банк-эмитент; клиент, дающий поручение, — как приказодатель [15].

Обязательство банка по аккредитиву  является самостоятельным и не зависит  от основного договора, в котором  предусмотрена эта форма. Данное положение направлено на защиту интересов  банка и его клиентов, так как  предполагает взаимную заинтересованность бенефициара и приказодателя  в четком соблюдении всех условий  взаимного соглашения.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: 
- приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива; 
- банк-эмитент, открывающий аккредитив; 
- бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств; 
- авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару.

В зависимости от возможности  изменения или аннулирования  условий аккредитив может быть безотзывным  и отзывным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления  бенефициара. При этом отзыв аккредитива  не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем  средств.

Безотзывной аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к банку-эмитенту дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) либо выполнить другие действия в соответствии с условиями договора. Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка [18].

Расчеты на основе чеков. Проведение безналичных расчетов на основе чеков  осуществляется с использованием чеков  из чековых книжек и расчетных  чеков.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя провести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

Расчеты чеками из чековых книжек совершают: 
- юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки; 
- физические лица — чекодатели.

Необходимая для расчетов чековая книжка выдается будущему чекодателю на основании заявления-обязательства  и при наличии средств на текущем  счете. Средства с текущего счета  в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки — 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен  еще на год. По истечении срока  действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток — перечислен на его текущий  счет.