Деятельность коммерческих банков по кредитованию юридических лиц

      Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Возврат кредитов по такому договору может быть предусмотрен на конкретную дату  или до востребования, или же до востребования, но не ранее определенного срока.

     Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок- срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре. В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.

      Овердрафт - это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк Осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Кредитование счета клиента  Может осуществляться Только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах. Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или ,отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. при максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.  Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета клиента-заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.

      Кредиты на синдицированной  основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой - один или несколько заемщиков. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита.

      К другим способам предоставления банками денежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и лизинг.

      Вексельные  кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.

      Учет  векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностыо переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом.

     Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель т.олько закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.

      Векселедательскuм  кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

      Факторинг. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фuнансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), что следует из предоставления товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме кредита для предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности.

      Форфейтинг. Форфетuрованuе представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно, как правило, применяется при поставках основных средств  на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до семи лет). Если у поставщика отсутствует возможность предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается к банку (или группе банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции при положительном решении вопроса между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На его основе поставщик передает банку все требования. к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов.

     Лизинг. Лизинговые операции банков основаны на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Для предприятия-арендатора лизинг в действительности является способом кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных условиях. Лизинговые операции позволяют предприятиям без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без получения банковских и других кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Кредитование  юридических лиц  коммерческими банками.

2.1. Порядок оформления  кредитов в банке.

     Для получения кредита потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:

      1) Заявление на выдачу ссуды  (в нем указываются сумма, цель  и срок испрашиваемого кредита).

      2) Анкета заемщика (наименование предприятия,  фирмы; юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно- правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль).

3) Бизнес-план (на текущий и последующие 1-2 года);

      4) Технико-экономическое обоснование  потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках возврата кредита);

     5) Копии контрактов на закупку  товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит.

      6) Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом.

         7) Копии контрактов на реализацию продукции, работ, услуг. .

      8) Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой.

      9) Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей.

      10) Справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика.

      11) Справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения).

      12) Проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии).

   13) Проект кредитного договора с банком. 

      Все предъявленные клиентом банку документы  на получение ссуды тщательно  им изучаются и анализируются. В  процессе этого банк оценивает статус заемщика, его бизнес, финансовое положение  и кредитоспособность, объект кредитования с точки зрения соответствия уставной деятельности заемщика, а также и кредитной политике банка, реальность возврата кредита за счет выручки от реализации своей продукции, работ, услуг, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность поручителей и гарантов по ссуде, приемлемость и достаточность залога имущества. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение на выдачу кредита, которое утверждается на кредитном комитете банка, что в итоге является основанием для заключения между банком и заемщиком кредитного договора. .

      Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и состоит в следующем:

      - банк-кредитор предоставляет кредит  заемщику только в денежной форме; .

      -   кредит выдается только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором;

      - кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой делает его недействительным.

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика

      Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика является достаточно серьезной  проблемой. Во-первых, не выработаны критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки. Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее место на рынке и др. В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило, ограничены.

      В итоге - кредитный портфель коммерческих банков формируется главным образом, случайно, а результаты кредитного анализа, как правило, не позволяют  определить основные параметры кредитной  сделки и, следовательно, не привязаны  к уровню кредитного риска.

      Банки снижают риски невозврата средств  обычно либо кредитованием "своих" предприятий, либо кредитованием под "отягощенный" залог.

      В этих условиях особую важность приобретает  вопрос об использовании показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных параметров кредитной сделки. К ним относятся сумма и сроки кредита, график его погашения, надлежащее обеспечение и стоимостные условия кредитной сделки.

      Определение лимита кредитования клиента обычно предполагает проведение работы по четырем основным направлениям:

• анализ финансового состояния клиента;
• определение кредитоспособности потенциального заемщика на основе сопоставления результатов анализа его финансового состояния с некими нормативными показателями, рассчитанными по аналогичной методике;
• присвоение потенциальному заемщику кредитного рейтинга, т.е. "позиционирование" его в однородной среде клиентов;
• расчет собственного лимита кредитования или риска на потенциального заемщика.