Деятельность с ценными бумагами в КБ

         Организация крупномасштабного рынка для обращающихся ценных  бумаг,  очевидно,  является сложным  и длительным процессом.  Массовому обращению акций должно предшествовать массовое создание корпоративных предприятий. Этот процесс идет с большим трудом. И сегодня мы стоим перед фактом , что фондовый рынок функционирует на 10 %. Причем эти самые 10 % , являясь только частью структуры фондового рынка, по сути растянуты на 100%, и наш фондовый рынок представляет из себя исключительно спекулятивный рынок.

     Существующие в развитых странах финансовые рынки опираются на обширные сбережения частных лиц. Общая бедность нашего населения и нехватка свободных сбережений - объективное  препятствие  на  пути развития  широкого финансового рынка.  Население психологически не подготовлено к восприятию вложения своих средств в долговые обязательства  неизвестных  ему  новых организаций.  Кроме того горький опыт некоторых финансовых пирамид, сделал свое черное дело, и существует некоторая категория населения которая видит в финансовом рынке исключительно отрицательные черты.

      Не малое давление на долгосрочные инвестиции оказывает инфляция. Сильная инфляция в странах Запада всегда была разрушителем финансовых рынков,  у  нас она  препятствует  их  стихийному развитию.

       Для функционирования рынка требуется возникновение уверенности  в  возможности вверить свои  сбережения  посредническим институтам.  Это доверие общества должно воспитываться постепенно на положительных примерах, кроме того можно отметить, что в недавние социалистические времена уже существовал развитый государственный фондовый рынок, предназначенный для привлечения частных средств граждан в развитие народного хозяйства. Этот рынок существовал в форме государственных облигаций вещевой и денежной лотереи. Так как зарубежный опыт функционирования фондового рынка, представляет из себя несомненный интерес мы попытаемся представить возможную модель технологии деятельности с ценными бумагами для абстрактного коммерческого банка, находящегося на территории РФ. Отметим, что банк работает лишь с государственными ценными бумагами (ГКО, КО, ВО), а также осуществляет эмиссию своих собственных векселей и депозитных сертификатов (ДС).

         Модель не является проектом соответствующей автоматизированной информационной системы (АИС) – она фиксирует применяемую в банке технологию работы с ценными бумагами. Исследование модели позволяет выявить ряд недостатков в применяемой технологии, предложить варианты ее усовершенствования, а также сформулировать основные требования к функциональной и информационной частям возможной проектируемой АИС.

 

 

 

1. Используемая нотация

Перед тем как перейти к рассмотрению моделируемого объекта представим составные элементы языка  описания. В его основе лежит методология структурного системного анализа Гейна-Сарсона. На верхнем уровне система представлена DFD диаграммой. Итак составными частями диаграмм являются следующие элементы:

Внешняя сущность.  Обычно это логические классы предметов или физических лиц, представляющие собой источник или приемник информации, например физические и юридические лица, банки, биржи, различные фирмы и т.д. Внешняя сущность обозначается квадратом, бросающим тень на диаграмму (см рис. 1.1).

Рис. 1.1. Изображение внешней сущности на диаграммах.

Процесс. Логически процесс является неким устройством, принимающим входные потоки и преобразующим их в выходные в соответствии со своей внутренней логикой. Обозначается он прямоугольником с закругленными углами, разделенными на три поля (см рис. 1.2). Каждому процессу дается имя, отражающее его функцию. Для идентификации процессы в пределах одной диаграммы уникально пронумерованы.

Рис. 1.2. Условное обозначение процесса.

Накопитель данных. Представляет собой некое устройство для хранения информации, куда ее можно поместить и через некоторое время изъять. Обозначается он двумя горизонтальными параллельными линиями, замкнутыми из одного края – рис. 1.3. Каждый накопитель данных идентифицируется для ссылки буквами “БД” и числом в квадрате с левой стороны.

Рис. 1.3. Условное обозначение накопителя данных.

 

Информационный канал. Это среда передачи информации, куда данные поступают из различных источников, которые не входят в рассмотрение в данную систему. Условное обозначение канала содержит идентифицирующую ссылку (буквы “ИК” и номер) – см рис. 1.4.

Рис. 1.4. Условное обозначение накопителя информационный канала.

 

Информационный поток. Логически информационный поток – это некоторое соединение, по которому информация от источника передается приемнику. Обозначение см рис. 1.5.

Рис. 1.5. Условные обозначения информационных потоков.

 

2. Представление модели

         Функциональная модель деятельности с ценными бумагами в коммерческом банке, приведена на рис. П.1.1–П.1.9.

         На рис. П.1.1 изображен фрагмент диаграммы потоков данных с процессом Ценными бумаги и внешними объектами, с которыми данный процесс взаимодействует (эти взаимодействия обозначены с помощью входных и выходных информационных потоков). Роль внешних для данного информационного процесса объектов играют внешние сущности: ЮЛ (Юридическое лицо), ФЛ (Физическое лицо), Уполномоченный депозитарий, Консалтинговая фирма, ММВБ, информационный (технологический) канал поступления в банк из различных источников котировок ценных бумаг а также процессы, моделирующие внутреннюю бухгалтерскую, сводную бухгалтерскую, операционную, кредитную и валютную деятельность банка.

         На рис. П.1.2 изображена диаграмма потоков данных второго уровня, детализирующая процесс Ценные бумаги содержащая процессы Анализ рынка ЦБ, Пассивная деятельность с ЦБ, Активная деятельность с ЦБ, Связь с внутренней бухгалтерией (технологический процесс) и Формирование поправочных операции.

         Процессы 1, 4, 5 рис. П.1.2 являются элементарными, и их логика описывается миниспецификациями, т.е. естественным языком (см далее пункт 3). Диаграмма, детализирующая процессы 2 и 3 того же рисунка, приведены далее на рис. П.1.3 и П.1.4, соответственно. Диаграммы, детализирующие процессы более нижнего уровня, приведены на рис. П.1.5-П.1.9.

 

3. Спецификации процессов деятельности с ценными бумагами

         В зависимости от сложности и необходимости, при детализации процессов верхнего уровня на нижнем, применяется либо их спецификация диаграммами DFD типа, либо описание естественными языковыми средствами. В качестве альтернативы последним можно было бы предложить и другие методы – например, структурированный естественный язык или визуальный язык спецификаций; однако мы ограничились естественным, т.к. на наш взгляд он наилучшим образом (более понятно) описывает происходящие процессы.

Процесс: Анализ рынка ценных бумаг.

На рис. П.1.2 обозначен под номером 1.

Описание:

1) Анализ процентных ставок по векселям и депозитным сертификатам других банков и формирование процентных ставок своего банка

2) Формирование отчетности по проданным и/или погашенным депозитным сертификатам и выданным и/или оплаченным векселям.

3) Анализ доходности ЦБ различных типов. Принятие решений по операциям с ЦБ и формирование заявок на ресурсы.

4) Формирование отчетности по проведенным операциям с ЦБ.

Процесс: Пассивная деятельность с ЦБ

Детализация процесса (под номером 2 рис. П.1.2) в диаграмме потоков данных рис. П.1.3 и в пункте 3.1.

Процесс: Активная деятельность с ЦБ

Детализация процесса (номер 3 на рис. П.1.2) в диаграмме потоков данных рис. П.1.3 и пункте 3.2.

Процесс: Связь с внутренней бухгалтерией (технологический процесс)

Имеет номер 4 на рис. П.1.2. Здесь осуществляется сбор документов по ценным бумагам для процесса 10 "Внутренняя бухгалтерская деятельность".

Процесс: Формирование поправочных операций

Формирование поправочных операций для процесса 10 рис. П.1.2 “Внутренняя бухгалтерская деятельность” в случае обнаружения ошибок в операциях с ценными бумагами

3.1. Пассивная деятельность с ценными бумагами

Процесс: Операции с векселями

Детализация процесса в диаграмме потоков данных рис. П.1.5 и пункте 3.1.1.

Процесс: Операции с депозитными сертификатами

Детализация процесса в диаграмме потоков данных рис. П.1.6 и пункте 3.1.2.

Процесс: Распределение входов и формирование выходов (технологический)

Описание:

Производится распределение потоков документов по деятельностям с векселями и депозитными сертификатами, а также сбор отчетности по пассивной деятельности

 

3.1.1.Операции с векселями

ПРОЦЕСС: Выдача

Описание:

1) Оформление договора по векселям и подшивка экземпляра в папку договоров

2) Оформление и выдача сертификата ЦБ

3) Оформление расходно-мемориального ордера по ценному бланку и передача его в документы дня по ЦБ

4) Формирование отчетности по ИД по выданному векселю (сумма, процентная ставка, дата оплаты)

5) Занесение в БД векселей информации по договору (номер векселя, дата выдачи векселя, номер договора, дата заключения договора, процентная ставка, номинал, срок вращения, наименование векселедержателя, банковские реквизиты векселедержателя)

6) Запись в журнал операций

Примечание: Проводки при выдачи векселя

К -199, Д 50 (р/сч) - сумма под вексель

Д - 9959 - учет бланка под вексель

 

ПРОЦЕСС: Передача

Описание:

1) Регистрация цессии в договоре

2) Регистрация операции в журнале операций

3) Изменение записи в БД векселей (наименование векселедержателя, банковские реквизиты векселедержателя)

 

ПРОЦЕСС: Залог

Описание:

1) В БД векселей регистрируется информация по залогу (срок залога, наименование кредитора, банковские реквизиты кредитора, размер кредита)

2) Регистрация операции в журнале операций

 

ПРОЦЕСС: Оплата

Описание:

1) Погашение сертификата ЦБ

2) Передача погашенного сертификата и договора в документы дня по ЦБ

3) Оформление и передача распоряжения в отдел внутрибанковских операций со всеми атрибутами векселя для начисления процентов, налогов и осуществления проводок

Примечание: Проводки при оплате векселя

Д 199, К р/с клиента - номинал векселя

Д 970, К р/с клиента - проценты за вычетом налога

Д 970, К 904 - налог 15% в бюджет

 

ПРОЦЕСС: Разбор документов и отчетность (технологический процесс)

Производится распределение потоков входных документов по процессам - операциям с векселями, а также сбор и формирование отчетности по операциям

 

3.1.2.Операции с депозитными сертификатами

ПРОЦЕСС: Продажа