Деятельность с ценными бумагами в КБ

Описание:

1) Оформление договора по ДС и подшивка экземпляра в папку договоров

2) Оформление и выдача сертификата ЦБ

3) Оформление расходно-мемориального ордера по ценному бланку и передача его в документы дня по ЦБ

4) Формирование отчетности по ПД по выданному ДС (сумма, процентная ставка, дата оплаты)

5) Занесение в БД Де информации по договору (номер ДС, дата выдачи ДС, номер договора, дата заключения договора, процентная ставка, номинал, срок обращения, наименование держателя, банковские реквизиты держателя)

6) Запись в журнал операций

Примечание: Проводки при выдачи ДС

Д 9959 - учет бланка под ДС

К 199  Д р/сч - сумма под ДС

 

ПРОЦЕСС: Залог

Описание:

1) В БД Де регистрируется информация по залогу (срок залога, наименование кредитора, банковские реквизиты кредитора, размер кредита)

2) Регистрация операции в журнале операций

 

ПРОЦЕСС: Передача

Описание:

1) Регистрация индоссамента в доге воре

2) Регистрация операции в журнале операций

3) Изменение записи в БД Де (наименование держателя банковские реквизиты держателя)

 

ПРОЦЕСС: Погашение

Описание:

1) Погашение сертификата ЦБ

2) Передача погашенного сертификата и договора в документы дня по ЦБ

3) Оформление и передача распоряжения в отдел внутрибанковских операций со всеми атрибутами ДС для начисления процентов, налогов и осуществления проводок

Примечание: Проводки при Погашении ДС

ДТ-199, КТ - р/с клиента - номинал ДС

ДТ-970, КТ -р/с клиента - проценты за вычетом налога

ДТ-970, КТ -904 - налог 15% в бюджет

 
 

3.2. Активная деятельность с ценными бумагами

Процесс представлен на рис. П.1.4.

ПРОЦЕСС: Операции с ГКО

Детализация процесса в диаграмме потоков данных рис. П.1.7 и пункте 3.2.1

 

ПРОЦЕСС: Операции с КО

Детализация процесса в диаграмме потоков данных П.1.8 и пункте 3.2.2.

 

ПРОЦЕСС: Операции с ВО

Детализация процесса в диаграмме потоков данных П.1.9 и пункте 3.2.3.

 

3.2.1. Операции с ГКО

 

ПРОЦЕСС: Покупка

Описание:

Для каждого выпуска ГКО по каждой операции покупки вносится запись журнал лицевого учета

1) По номеру государственной регистрации выбирается текущая страница соответствующего журнала лицевого учета

2) Заполняется очередная строка страницы

(х,3) = цена сделки в % к номиналу

(х,2) = количество штук

(х,4) = (х,2)*(х,3)

 

ПРОЦЕСС: Продажа

Описание:

Для каждого выпуска ГКО по каждой операции продажи вносится запись в журнал лицевого учета

1 ) По номеру государственной регистрации выбирается текущая страница соответствующего журнала лицевого учета

2) Заполняется очередная строка страницы

(x, 5) = количество штук

(x, б) = цена сделки в % к номиналу

(x, 7) = (х,5)*(x,6)

 

ПРОЦЕСС: Погашение

Описание:

Для каждого выпуска ГКО по каждой операции погашения вносится запись в журнал лицевого учета

1) По номеру государственной регистрации выбирается текущая страница соответствующего журнала лицевого учета

2) Заполняется очередная строка страницы

(х,5) = количество штук

(х,6) = номинал

(х,7) = (х,5)*(х,6)

 

ПРОЦЕСС: Выбор операции и отчет по результату

Описание:

Для каждого выпуска ГКО формируется страница журнал лицевого учета

1) До исполнения операции осуществляется :

Выбор выпуска по номеру государственной регистрации

1 символ-= 2 - вид ЦБ (долговое обязательство)

2 символа = SU - могут отсутствовать

1символ= 1/2/3 - тип ЦБ(1 -для трехмесячных, 2 -для шестимесячных, 3-для годовых)

3 символа = порядковый номер выпуска данного типа

4 символа = RMFS

Заполнение 1-й строки страницы журнала

(1,1) = дата проведения операций

Заполнение 2-й строки - остаток на начало дня (берется из предыдущей страницы)

(2,1) = % остаток на начало дня %

(2,2) = количество ГКО данного выпуска в портфеле

(2,3) = цена предшествующего рабочего дня в % к номиналу

(2,4) =(2,2)*(2,3)

2) После исполнения операций в конце дня осуществляется :

Заполнение строки ИТОГО (валовые результаты по покупке и продаже ГКО за день) по колонкам 2,4,5,7

Заполнение строки ОСТАТОК НА КОНЕЦ ДНЯ

ОСТАТОК(2) - ИТОГО(2) -ИТОГО (5)

ОСТАТСК(3)= средняя биржевая цена по данному выпуску

ОСТАТОК(4) = ОСТАТОК(2)* ОСТАТОК(3)

Вычисление показателей

ИЗМЕНЕНИЕ ПОРТФЕЛЯ = ОСТАТОК НА КОНЕЦ(4)-ОСТАТОК НА НАЧАЛО (4)

САЛЬДО РАСЧЕТОВ=ИТОГО(7)-ИТОГО(4)

СУММА ПЕРЕОЦЕНКИ=ИЗМЕНЕНИЕ ПОРТФЕЛЯ + САЛЬДО РАСЧЕТОВ

КОМИССИЯ ММВБ=ИТОГО(4)*0,001

НАЛОГ=ИТОГО(4)*0,001

КОМИССИЯ БРОКЕРА= ИТОГО(4)*(процент комиссии)

ПРОЦЕСС: Переоценка

Описание:

По всем выпускам ГКО заполняется очередная страница журнала оборотов по операциям на основе журналов лицевого учета

1) По каждому выпуску ГКО заполняется одна строка таблицы

(*,1) = номер государственной регистрации

(*,2) = ИЗМЕНЕНИЕ ПОРТФЕЛЯ

(*,3) = САЛЬДО РАСЧЕТОВ

(*,4) = СУММА ПЕРЕОЦЕНКИ

(*,5) = ОСТАТОК НА КОНЕЦ(4)

(*,6) = (*,4) + [старое значение (*,6), которое обнуляется в начале каждого месяца]

(*,7) = КОМИССИЯ ММВБ

(*,8) = НАЛОГ

2) Подводится общий итог по колонкам 2-8 (строка ИТОГО с проверкой ИТОГО(4)=ИТОГО(2)+ИТОГО(3)

Примечание: проводки по итогам переоценки

Если ИТОГО(2)>0        то Д 194

Если ИТОГО(2)<0        то К 194

Если ИТОГО(3)>0        то Д 904

Если ИТОГО(3)<0        то К 904

Если ИТОГО(4)>0        то К 960

Если ИТОГО(4)<0        то Д 960

ИТОГО(7) Д 970, К 904

ИТОГО(8) Д 950, К 904

 

3.2.2. Операции с КО

Процесс представлен на рис. П.1.8. Опишем процессы нижнего уровня.

ПРОЦЕСС: Покупка

Описание:

Регистрация КО в журнале учета КО

- регистрационный номер выпуска (7 символов)

1-й (буква) - серия =отрасль народного хозяйства

2-З-й - день выпуска серии

4-5-й - месяц выпуска серии

6-7-й - порядковый номер выпуска

- количество ЦБ

- номинал = 1. млн.руб.

- место хранения

- номер субсчета депо

- статус субсчета

- дата начала погашения

- дата окончания погашения

-дата предъявления для обмена на налоговые освобождения

- ограничения по числу индоссаментов

Примечание: Проводки при Покупке КО

Д 194, К 904

 

ПРОЦЕСС: Продажа

Внесение изменений в журнал учета КО

Примечание:  Проводки при Продаже КО

Д 904, К 194

 

ПРОЦЕСС: Погашение кредиторской задолженности

Внесение изменений в журнал учета КО

Примечание: Проводки при Погашении кредиторской задолженности

Д 904, К 194

 

ПРОЦЕСС: Залог

Примечание:  На момент построения модели данная операция не проводилась

 

ПРОЦЕСС: Погашение

Внесение изменений в журнал учета КО

Примечание:  Проводки при Погашении КО (по номиналу

Д 904, К 194

 

ПРОЦЕСС: Обмен на налоговые освобождения

Примечание:  На момент построения модели данная операция не проводилась

 

ПРОЦЕСС: Выбор операции и отчет по результату (технологический)

Описание:

1) Производится выбор операции с КО и формирование заявки на проведение операции

2) Осуществляется формирование отчетности по проведенной  операции с КО

 

3.2.3. Операции с ВО

 

ПРОЦЕСС: Покупка

Описание:

Занесение информации в журнал учета ВО (номер транша, количество ЦБ, номинал, серия, с номера...., по номер...., срок обращения, дата погашения)

Примечание: Проводки при Покупке ВО (в рублевом эквиваленте)

Д 194, К 904

 

ПРОЦЕСС: Продажа

Корректировка журнала учета ВО

Примечание: Проводки при Продаже ВО (в рублевом эквиваленте)

Д 904, К 194

 

ПРОЦЕСС: Мена

Примечание: На момент построения модели данная операция не проводилась