Качество и конкурентоспособность - важные показатели деятельности организации (предприятия)

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ 
 

Факультет заочного обучения 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по  дисциплине «Экономика организации» 

на  тему: «Качество и  конкурентоспособность - важные показатели деятельности организации (предприятия) » 
 
 

                                                           Выполнила: 

                                                               22ФК-01

                                                        (№  группы) 

                                                          Воронова Н.Г.

                                                       (Ф.И.О.  студента) 

                                                 ____________________

                                                     (подпись  студента) 
 

                                                         Проверила: 

                                                  Разумова И.А.

                                                  (Ф.И.О.  преподавателя) 

Работа  выполнена: 

____________________

   (Зачет/незачет) 

____________________

(Подпись  преподавателя)

Санкт-Петербург

2011год

Содержание.

Ведение

Глава 1. 

 

Введение

    В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать  как наличную, так и безналичную  форму.

    Выбор клиентом коммерческого банка для  кассового обслуживания обязывает  коммерческий банк к обеспечению  высокого качества оказания расчетных  услуг, которые должны выполняться  своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому  обслуживанию регулярны, то в зависимости  от качества работы банка клиенты  принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных  банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.

    На  сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится  примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему  кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

    На  данный момент коммерческие банки стремятся  усовершенствовать методы и инструменты  в области расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц и  системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса  и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. 

    Учёт  кассовых операций в коммерческом банке  имеет существенные особенности  – по характеру операций, отражающихся в бухгалтерском учёте, и по организации учётной работы, по форме и содержанию бухгалтерской и другой учётной документации, ну и, конечно, по основным бухгалтерским проводкам.

    Эффективность руководства деятельностью коммерческого  банка полностью зависит от способности  вовремя получать полную, точную, объективную, достаточно детальную и своевременную  экономическую информацию. Далеко не у всех коммерческих банков организация  учетного процесса кассовых операций совершенна.

 

Глава 1

Особенности организации и  осуществления в  КБ кассовых операций

    Кредитная организация, ВСП при осуществлении  кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические  средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег  клиентам с использованием персонального  компьютера, установленного на рабочем  месте кассового работника, устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для  приема наличных денег от клиентов, банкоматы и другие программно-технические  средства.

    Программно-технические  средства, конструкция которых предусматривает  полистное вложение наличных денег  клиентом, должны быть оснащены детекторами  для проверки подлинности банкнот  Банка России.

    Кассовые  операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными  знаками Банка России осуществляются в кредитной организации, ВСП  в помещениях для совершения операций с ценностями. Работу по ведению  кассовыми работниками кассовых операций и работу с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками  Банка России организует один из кассовых работников.

1.1. Организация в  КБ кассовых операций  клиентов

    Кассовые  операции в кредитной организации, ВСП могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной  организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни. При осуществлении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют идентификацию клиентов.

    Операции  по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации, ВСП на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001 (см. приложение 1), представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления , квитанции и ордера ; приходных кассовых ордеров 0402008 ( см приложение 2).

    Операции  по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных  кассовых документов - денежных чеков, расходных кассовых ордеров 0402009 (см. приложение 3). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.1.1 Порядок установления  клиенту лимита  остатка кассы

    Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно – правовой формы  хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих  счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в  кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

    Денежная  наличность сдается предприятиями  непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы  при предприятиях, а также предприятиями  Госкомсвязи России для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться  предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществления соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

    Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банка.

    В кассах предприятий могут храниться  наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег  в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно -  правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично – денежные расчеты.

    Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие  представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно – кассовое обслуживание, расчет по ф.№0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы  и оформление на расходование наличных денег из выручки, поступающей в  кассу» (см. приложение 4).

    По  предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющего самостоятельного баланса и счетов в учреждениях  банков, устанавливается единый лимит  остатка кассы с учетом этих структурных  подразделения. Лимит остатка кассы  структурным подразделениям доводится  приказом руководителя предприятия.

    По  представительствам, филиалам и другим обособленным подразделениям предприятия, расположенным вне места его  нахождения, составляющим отдельный  баланс и имеющим счета в учреждениях  банков, лимит остатка наличных денег  в кассе устанавливается обслуживающими учреждениями банков по месту открытия соответствующих счетов структурных  подразделений.

    Лимит остатка кассы распорядителей и  получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета  в органах федерального казначейства, устанавливаются учреждениями Банка  России или уполномоченными кредитными организациями органам федерального казначейства Российской Федерации  с учетом указанных  распорядителей и получателей средств федерального бюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае представляется органами федерального казначейства с  учетом распорядителей и получателей  средств федерального бюджета, открывших  лицевые счета в органах федерального казначейства в установленном порядке.

    При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях  банков предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих  учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в  кассе. После установление лимита остатка  кассы в одном из учреждений банка  предприятие направляет уведомление  об определенному ему лимите остатка  кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему соответствующие  счета. При проверке данного предприятия  учреждения банков руководствуются  этим лимитом остатка наличных денег  в кассе.

    По  предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих  учреждений банка, лимит остатка  кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банка денежная наличность – сверхлимитной.

    Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично – денежного  оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечение сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается  для предприятий:

• Имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
• Имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день, - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
• Имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно, - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
• Не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендий).

    Установленные учреждением банка лимиты остатка  наличных денег в кассе письменно  сообщаются каждому предприятию, для  чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов по форме 0408020 (см. приложение 4).

    Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном  порядке по обоснованной просьбе  предприятия (в случае изменения  объемов кассовых оборотов, условий  сдачи выручки и другие), а также  в соответствии с договором банковского  счета.

    Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх  установленных лимитов остатка  наличных денег в кассе.

    Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных  лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии не свыше 3 рабочих  дней (для предприятий, расположенных  в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая  день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока  не использованные по назначению суммы  наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные  средства выдаются в очередности, установленной  федеральными законами, иными правовыми  актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими  правилами.