Коммерческие банки и основы их деятельности

       Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.

       Таким образом, в соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

• Аккумуляцию временно свободных денежных средств в депозиты;
• Их размещение;
• Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.⁴

       Экономическую основу деятельности по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное перемещение аккумулированных кредитных ресурсов.

       Особое  значение имеет деятельность банка  в области окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Осуществление платежей и расчетов является одним из важнейших направлений  деятельности банка, другие финансово-кредитные институты эту задачу фактически не выполняют.

       Следует отметить, что в специальной литературе встречаются различные трактовки  функций коммерческих банков. В частности, по мнению Стародубцевой Е.Б., среди  функций коммерческого банка  особо выделяют четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

• Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• Посредничество в кредите;
• Посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
• Создание платежных средств.⁵

       Операции  коммерческих банков проявляются в ходе выполнения присущих им операций  и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

       Действующее российское законодательство к числу основных видов банковских операций относит следующие:

1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет;

3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).⁶

       В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между  понятиями «операции банка» и  «услуги банка». Распространено определение  банковских услуг как «массовых  операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет говорить об операции банка в качестве его услуги.

       В настоящее время крупные банки  осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием  сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

         По состоянию на начало 2005 года соотношение активов банковского сектора с валовым внутренним продуктом составило 42,5 процента (против 32,3 процента на 1 января 2001 г.), капитала — 5,6 процента (против 3,9 процента), кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, — 19,5 процента (против 11,0 процента).⁷

       С уверенностью можно говорить о том, что, играя важную роль в реализации политики Центрального банка, коммерческие банки оказывают содействие в поддержании нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Глава 2. Правовое регулирование  деятельности коммерческих банков. 

Основы  правового регулирования  банковской деятельности.

       Современное правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации  строится на множестве разноуровневых нормативно-правовых  актов. Рассмотрим этот пласт нормативных актов, выстроив четкую иерархию.

       Центральное, ключевое значение в системе законодательных  актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

       В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"⁸, который устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБ РФ в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБ РФ. Заметим, что последние десять-тринадцать лет в законодательство о банках и банковской деятельности неоднократно вносились изменения.

       Второй  по значению - "Федеральный закон  О банках и банковской деятельности"⁹ - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

       Помимо  названных законодательных актов  правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве  иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 23 июня 1999 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"; Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и другие.

       Наряду  с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на основании подзаконных  нормативных актов, таких как  указы Президента России, постановления  и распоряжения Правительства России.

       Огромную  роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные  акты ЦБ РФ. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового  статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Нормативные акты ЦБ РФ обязательны к исполнению для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

       В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

         Для формирования уставных капиталов  российских банков допускается  привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных  инвестиций понимаются:

• совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;
• иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;
• филиалы банков-нерезидентов.

       ЦБ  устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

       Банковская  деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы – объект наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это связано с  теми характеристиками банков, которые объективно присущи им и определяет их положение в качестве ключевых элементов финансовой системы. В зарубежной юридической науке выделяют три такие характеристики: высокий уровень финансовой взаимозависимости; возможность легко изымать денежные средства и недостаточная открытость.

       Высокий уровень взаимозависимости обусловлен статусом банков как финансовых посредников  в экономической деятельности и  выражается как соотношение активов  банка и его собственного капитала. Фактическая величина активов во много раз превышает размер собственного капитала именно - этим можно объяснить то обстоятельство, что каждый банк, в том числе самый надежный, условно платежеспособен. Термин "условно платежеспособный" означает, что банк действительно платежеспособен только до момента коллективного изъятия вкладчиками внесенных ими ранее денежных средств. При подобном изъятии у банка возникает проблема жесточайшего кризиса ликвидности, и он будет вынужден реализовать свои активы. Между тем в рыночной экономике объективно существует диспропорция между балансовой величиной активов и их рыночной стоимостью, которая в большей мере зависит от качественной характеристики активов. Таким образом, реализация активов может быть осуществлена только со значительным дисконтом по сравнению с их балансовой стоимостью. В силу этого кризис ликвидности, вызванный внезапным и массированным изъятием денежных вкладов,  может легко трансформироваться в кризис платежеспособности.

       Уязвимость  банков к внезапному изъятию вкладов  также увеличивает вероятность такого изъятия. Закрепленная в договоре между банком и клиентом обязанность банка выплатить денежные средства вкладчику по первому требованию предполагает, что в случае недостаточности банковского капитала для удовлетворения требований всех вкладчиков первыми получат свои денежные средства те клиенты, которые первыми заявили банку свои требования. Именно структура приоритетов в выплатах побуждает вкладчиков изымать свои деньги при первых признаках неблагополучия банка. Теоретически совершенно безразлично, действуют ли вкладчики на основании истинной информации о действительном или возможном ухудшении финансового положения банка или на основании ложных слухов.  

       Недостаточная открытость банковской деятельности может  привести к тому, что об ухудшении финансового положения банка станет известно слишком поздно и рынок не сумеет прореагировать   достаточно быстро и должным образом. Этот факт объясним тем, что определить действительное финансовое положение банка лишь на основании широко доступной информации, которая к тому же быстро устаревает, нелегко, так как структура активов может измениться буквально в считанные дни. Данные характерные особенности содержат в себе потенциальный источник нестабильности банковской системы того или иного государства в целом, способной вызвать «цепную реакцию» в виде краха ряда банков одного за другим. Более того, в нерегулируемой обстановке конкурентной борьбы в стремлении выиграть гонку у конкурентов будут вынуждены проводить операции, несущие излишне рискованный характер, что в конечном итоге приведет к ухудшению их финансового положения и положения из клиентов. Следовательно, главная задача банковского регулирования состоит в ограничении излишне рискованной банковской деятельности в рыночной экономике, основанной на свободной конкуренции.

         В этом контексте термин «банковское  регулирование» можно определить  как систему специфических правил  поведения нормативного характера,  сформулированных законодательными  органами (в виде законов), органами  исполнительной власти (нормативные акты Центрального банка), а также негосударственными саморегулируемыми организациями.

       В 1991 году была создана негосударственная  некоммерческая организация «Ассоциация  российских банков». На сегодняшний  день данная организация является крупнейшей в России и объединяет 536 кредитных организаций, что составляет более 70 % банковских учреждений, которым принадлежит более 90 % всех активов банковской системы России.¹⁰