Коммерческие банки и основы их деятельности

       Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые  для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

       В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

       В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для  организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

       Кроме того, капитал служит основой для  установления регулирующими органами нормативов, определяющих  контролируемые показатели его деятельности.

       Подведя итог, можно согласиться с мнением профессора Пановой Г.С., которая, характеризуя ресурсы банка, выделяет следующие функции, выполняемые собственным капиталом:

• Защитная функция – возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.
• Оперативная функция – стартовый капитал, а также финансовый резерв на случай непредвиденных расходов.
• Регулирующая функция – выполнение нормативных требований, направленных на обеспечение успешного функционирования банков.¹⁵

Достаточность собственного капитала

       Для клиента надежность банка – это  вероятность того, что он будет  полностью выполнять свои обязательства  – выплачивать проценты и возвращать в установленный срок суммы вкладов, вовремя погашать свои векселя, проводить платежи по поручению клиентов, выдавать наличные по пластиковым картам и т.д.

       Специалисты Банка России разработали несколько  коэффициентов (называемых экономическими нормативами), выполнение большинства из которых является обязательным для всех коммерческих банков. О значимости и важности этих нормативов косвенно свидетельствует такой факт, что порядок их расчета прописан в инструкции, которая имеет порядковый номер "1".

       Экономические нормативы можно разбить на несколько блоков:

• достаточность капитала,
• ликвидность баланса,
• диверсификация операций.

       Достаточность капитала характеризует способность  банка погашать финансовые потери за свой счета, не используя для этого  деньги клиентов. В качестве измерителя достаточности капитала Центральный банк использует норматив Н1, который определяется в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями).

       Достаточность капитала – отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска¹⁶. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” норматив достаточности капитала (Н₁) относится к обязательным нормативам, которые кредитная организация обязана соблюдать. Числовые значения норматива достаточности капитала для кредитных организаций устанавливаются Банком России.

       Взвешивание активов производится по разработанной ЦБ РФ схеме так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска. Всего специалисты Банка России разделяют все вложения банков на 5 групп риска. Приведем несколько примеров. В первую самую низкую группу включаются средства, размещенные на корреспондентском счете в Банке России. Им присваивается коэффициент риска 0%. Во вторую группу попадают государственные ценным бумагам с коэффициентом риска 10%. В третью группу включаются средства, размещенные в западных банках, с коэффициентом риска 20%. Кредиты, предоставленные российским банкам включаются в четвертую группу риска. Им присвоен коэффициент 70%. Необеспеченные ликвидным залогом ссуды российским заемщикам входят в пятую группу риска с коэффициентом 100%. При расчете совокупных рисковых активов активы определенной группы умножается на соответствующий коэффициент и складываются.

       Чем больше норматив достаточности капитала, тем лучше финансовое положение  банка. Н1, равный 100%, означает, что все  рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций.

       При этом Банк России устанавливает минимально допустимые значения норматива Н1.

       Согласно  действующему законодательству, минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств для банков с капиталом выше 5 млн. евро составляет 10%, для банков с капиталом меньше 5 млн. евро - 11%. При снижении этого норматива ниже порогового значения Центробанк обязан осуществлять меры по предупреждению банкротства. Если норматив падает ниже 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию на осуществление банковских операций. Согласно поправкам, одобренным Правительством РФ в феврале 2005 года, пороговое значение норматива достаточности собственных средств, нарушение которого является основанием для отзыва лицензии, увеличивается с 2% до 10%. Если норматив достаточности опускается ниже 10%, ЦБ будет обязан отзывать лицензию, а если норматив составляет свыше 10%, но ниже 12% - Банк России будет применять меры по предупреждению банкротства.¹⁷

       На  конец 2004 года, по данным Банка России, среднее значение норматива достаточности  собственного капитала по всей банковской системе в РФ составило 17.3%, а по 30 крупнейшим банкам - 16.4%. Новое значение норматива предлагается ввести с 1 января 2007 года.

       За  соблюдением норматива Н1 Центробанк следит с особым тщанием. Норматив достаточности  капитала – это единственный норматив, только за несоблюдение которого Банк России может отозвать лицензию у банка.

       По  отношению к выполнению норматива  достаточности капитала крупнейшие банки используют две основные стратегии. Первая предполагает постоянное поддержание  норматива на уровне, который незначительно  превосходит минимально допустимое значение. Вторая стратегия основана на масштабном разовом увеличении капитала, которое приводит к перевыполнение норматива Н1 в несколько раз, и затем медленном снижении норматива до очередного наращивания капитала.

       Анализ  развития банковского сектора России свидетельствует о неуклонном росте собственных средств коммерческих банков в абсолютном выражении и общей тенденции к увеличению уставного капитала кредитных организаций. Выявленные тенденции находят свое отражение в результатах статистических наблюдений (См. Приложение 2 «Основные виды активов и пассивов российской банковской системы»; Приложение 3 «Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала»).

       Банки с участием иностранного капитала, как правило, имеют более высокий норматив достаточности капитала, чем остальные банки. Так «Ситибанк», «Дойче банк», «АБН АМРО банк», «ИНГ банк Евразия», «банк Австрия», «КС Ферст Бостон», «Креди Лионе Русбанк» в 3 или более раз превышали минимально допустимый уровень достаточности капитала. Материнские банки, как правило, заботятся о постоянном повышении абсолютного размера капитала своих дочерних банков. В свою очередь, российские дочки стараются не рисковать и значительную часть средств размещают за рубежом или в российские госбумаги. В результате норматив достаточности капитала иностранных банков в среднем оказывается достаточно высоким.

       Существенную  роль в обеспечении эффективного функционирования банковской системы  играют так называемые «Базельские  соглашения» (Базель-1 и Базель-2), выработанные Базельским комитетом, образованным из числа органов банковского надзора из Европы, Северной Америки и Японии. Основной целью указанных соглашений является поддержание общего уровня капитала в мировой банковской системе, приближая ее к основным рискам, присущим различным видам банковской деятельности. 

       Установление  международных стандартов по капиталу явилось революцией для банковской индустрии, когда Базельское соглашение впервые было утверждено в 1988 году, но сегодняшние банковские правила не полностью соответствуют реальному риску в ссудном портфеле учреждения. Например, банки должны поддерживать 8 процентов капитала от суммы кредитов, независимо от того, имеет ли заемщик рейтинг тройного А, или он совершенно ненадежный.

       Соглашение  Базель II направлено на устранение данного недостатка посредством увязывания требований к капиталу с кредитоспособностью заемщиков.  Оно предоставляет банкам три варианта для оценки кредитного риска. При стандартизированном подходе, разработанном для более мелких и менее квалифицированных банков, используются рейтинги, присвоенные такими агентствами, как «Moody’s Investors Services» и «Standard & Poor’s», для определения требований к капиталу. Компании с рейтингом тройного В или двойного В имеют оценку риска, равную 100 процентам, пр которой требуется 8-процентное отчисление на капитал по каждому доллару в сумме выданного кредита, в то время, как компания с рейтингом двойного А имеет 20-процентную оценку риска, при которой необходимое отчисление на капитал составляет только 1,6 процентов на каждый доллар.

       Соглашение  также предоставляет два подхода  на основе внутреннего рейтинга, которые  позволяют банкам использовать свои собственные оценки кредитоспособности при определении требований к  капиталу. При использовании подхода на основе внутреннего рейтинга используются четыре основные переменные для определения требований по капиталу: вероятность дефолта; убытки с учетом дефолта, процентное отношение суммы требований, которую банк потеряет в случае невыполнения обязательств заемщиком; риск потенциальных убытков в случае дефолта, вероятная сумма обязательств по кредиту в случае дефолта; и срок погашения. 

       При использовании базового метода на основе внутреннего рейтинга, банки оценивают  вероятность дефолта для своих  заемщиков, а затем используют цифры, предоставляемые органами банковского надзора по убыткам в случае дефолта, риску потенциальных убытков в случае дефолта и сроку погашения для расчета требований по капиталу. При усовершенствованном подходе на основе внутреннего рейтинга банки используют свои собственные оценки по всем четырем переменным. Для того, чтобы удовлетворять критериям для применения усовершенствованного подхода, банкам необходимо собрать данные за несколько прошедших лет о состоянии своих заемщиков, чтобы продемонстрировать надзорным органам надежность и стабильность своих рейтинговых систем.

       Заключение

       На  основе изучения учебной и специальной  литературы, конспектов лекций, анализа  действующего российского законодательства, а также использования статистических данных и  фактического материала в данной курсовой работе освещена тема деятельности коммерческих банков.

       Дано  определение коммерческого банка, особое внимание уделено раскрытию  содержания базовых функций банка  и их реализации посредством банковских операций, на основании чего показана роль банков в экономике.

       При изучении нормативно-правового регулирования  банковской деятельности широко использовались специальные нормативно-правовые акты Банка России.

       Освещены  вопросы, касающиеся банковского надзора, при этом уделено внимание Международным соглашениям Базель-1 и Базель-2.

       Дана  характеристика состава собственного капитала банка, показаны его функции. Отдельно рассмотрена проблема нормативного регулирования достаточности капитала в России и в международных правилах.

       Исходя  из заявленного Правительством России стратегического курса на  формирование современного конкурентоспособного банковского  сектора, соответствующего стратегическим интересам российской экономики, приоритетным является продолжение осуществляемых экономических реформ.

       Наибольшее  значение для достижения благоприятного результата будет иметь успешное решение следующих задач: совершенствование  нормативного правового обеспечения  банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.

Приложение 1. Типовая организационная структура коммерческого банка. 

Источник: Деньги. Кредит. Банки: учебник для  ВУЗов / под ред. Академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. М.: Юнити-Дана, 2004.

Приложение 2. Основные виды активов и пассивов российской банковской системы (на конец периода), млрд. долл.