Контрольная работа по «Деньги и кредит»

           Министерство образования и науки,  молодёжи и спорта Украины

      Национальная  академия природоохранного и  курортного строительства

                                          Кафедра финансов и кредита

 

 

       Контрольная  работа

                                    По дисциплине «Деньги и кредит» 

 

                                                   Задание № 26

 

 

 

Выполнила студентка

Группы МАР-201

Ткалич О.В.

 

 

 

Проверила

К.э.н. Срибна Е.А.

 

 

 

 

           Симферополь 2012

                                               СОДЕРЖАНИЕ:

1.Теоретическая часть

1.1.Пассивные операции  банков……………………………………........3

1.2.Особенности ресурсной  политики коммерческих банков          Украины………………………………………………………………….13

2.Практическая часть

2.1.Задача………………………………………………………………..23

2.2.Тесты…………………………………………………………………24

Список использованной литературы………………………………………………………………….…25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассивные операции банков.

Пассивные операции банка — это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей — собственных средств банка и привлечённых средств. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны.

 Ими являются:

1.Операции накопления  собственного капитала банка  путем:

• формирования и последующего увеличения его УК — посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными);
• формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов (займов);

2. Операции привлечения  заемных средств в форме:

• внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов;
• распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт;
• накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);
• получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

Пассивные операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную  роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать  что-либо, необходимо сформировать ресурсы.

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для удовлетворения ликвидности.

Финансовые ресурсы банка формируются  за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения пассивных (кредитных и иных) операций.

Анализируя собственный капитал банка, можно подразделить его на собственный капитал нетто и собственный капитал брутто. Таким образом, собственные средства нетто можно получить, вычитая из средств брутто величину средств иммобилизации, (иммобилизованные собственные средства банка отражаются в активе баланса.) Знать точное значение суммы нетто важно, так как эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. У банка может и не быть средств нетто, о чем будет свидетельствовать превышение иммобилизованных собственных средств над средствами брутто. В такой ситуации, очевидно, что на покрытие собственных затрат банка направляются привлеченные ресурсы, что является симптомом неэффективной деятельности банковского учреждения.

Средства брутто содержат:

1.Фонды банка:

• уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования (развития банковского дела, социального развития, оплаты труда), страховые резервы коммерческого риска.

2. Собственные средства, предназначенные для финансирования капитальных вложений.

3. Прибыль.

4. Собственные средства в расчетах.

5. Сумму иммобилизации:

• капитализированные собственные средства,
• отвлеченные средства за счет прибыли,
• собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности,
• собственные средства, вложенные в ценные бумаги,
• собственные средства, перечисленные фактор - банком поставщикам по факторинговым операциям,
• собственные средства, отвлеченные в расчеты, дебиторская задолженность.

Собственные средства составляют лишь от 8 до 18% ресурсов современного банка  относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов).

Управление пассивами дает возможность  банку изыскать возможность получения  дешевых финансовых средств и дифференцировать структуру пассивов, все это позволит контролировать расходы и добиваться их возможного снижения.

Собственный капитал банка состоит  из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых за счет прибыли прошлых периодов. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается советом банка.

Страховой и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов".

Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств.

Среди таких групп выделяют:

1.Срочные депозиты и депозиты до востребования.

2.Средства в расчетах:

• расчеты банка с другими организациями,
• средства заказчиков на специальных счетах,
• привлеченные средства по факторинговым операциям,
• межфилиальные обороты,
• средства на корреспондентских счетах.

      3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг.

     4. Кредиторы.

    5. Кредиты других банков.

Определив удельный вес каждой из этих групп в общей сумме привлеченных средств, можно составить представление  о структуре пассивов банка.

 

Пассивные операции банков, посредством которых  образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль по отношению  к активным операциям, так как  прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы.

Пассивные операции подразделяются на привлечение  собственных средств и заемных, к числу которых относятся  прием вкладов, получение межбанковских  кредитов, выпуск собственных ценных бумаг, операции РЕПО.

Собственный капитал (собственные средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

Он  является основой для начала деятельности банка и выступает гарантийным  фондом банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого  банка выполняет несколько важных функции в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Главная функция собственного капитала банка  — защитная. Собственный капитал  выступает в качестве «главного  средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, позволяющего им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка.

В банковской практике собственный капитал  рассматривается как величина, в  пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Одновременно  собственный капитал служит защитой  самого банка от банкротства.

Имея  безвозвратный характер, он позволяет  банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших  проблем.

Пассивные операции могут  осуществляться в трёх формах:

1) Формирование собственных  средств банка, к которым относятся  Уставный фонд, резервный, страховые  фонды, а также нераспределённая  прибыль.

• Уставный фонд является амортизатором при совершении пассивных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в надёжной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

 

 

• Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

 

 

• Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2) Формирование заемных  средств.

 Сюда относятся кредиты,  получаемые коммерческими банками  от других банков и Национального  банка. Обычно эти кредиты используются  для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

3) Формирование привлечённых  средств.

 Основной формой привлечения  ресурсов в мировой банковской  практике являются депозитные  операции. За счёт них формируется  около 80-90% всех ресурсов банка.  Депозитные операции – операции  по привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады  на определённый срок либо  до востребования. Кроме вкладных  операций в эту группу относятся  средства, привлечённые банком путём  выпуска депозитных и сберегательных  сертификатов и банковских векселей.

С помощью  первой  формы  пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,

занимающихся другими  видами деятельности тем,  что за счет собственного  капитала банки  покрывают менее 10%  общей потребности  в  средствах. Значение собственных  ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную  группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также  контокоррентные и корреспондентские  счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц  на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые  подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

 

 

Классификация депозитов:

 Депозиты банков Украины  делятся на три основные категории: срочные, условные и до востребования

Условные  депозиты подразумевают выплату вкладчику суммы вклада с начисленными процентами при наступлении (не наступлении) события, определенного в договоре. Такие депозиты для физических лиц применяются редко. 
 
Вклады до востребования не имеют конкретного срока хранения. В любое время с депозита можно снять любую сумму. Такой вид депозита предоставляют все банки, при этом открыть его можно в любой валюте, с которой работает банк. Но депозитный процент небольшой. Вклад такого вида подойдет тем, кто не хочет хранить деньги дома, но при этом хочет иметь возможность при необходимости быстро воспользоваться деньгами, провести разовую расчетную операцию.