Контрольная работа по "Деньги, Кредит, Банки"

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

по  дисциплине: Деньги, Кредит, Банки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1.  Инкассовая форма расчетов

    Инкассовая  форма расчетов представляет собой  поручение клиента банку совершить  действия по получению от плательщика  на основании денежных, товарных или  расчетных документов определенной суммы или подтверждения того, что эта сумма будет выплачена  в установленные сроки. К числу  инкассируемых документов можно  отнести чеки, простые и переводные векселя (с приложением товарораспорядительных документов и без них), банковские акцепты, закладные листы, облигации  и ряд других документов и ценных бумаг, дающих право получения платежа  деньгами.

    При инкассовой форме расчетов распоряжение на операцию дает банку получатель средств (бенефициар), который при  сдаче документов в банк на инкассо  прилагает к ним инкассовое письмо. В инкассовом письме приводится подробная  опись инкассируемых документов и содержатся инструкции банку с основными условиями инкассовой операции, а также на случай невыполнения плательщиком в срок своих обязательств (например, осуществления протеста в неплатеже или неакцепте векселя).

    При осуществлении инкассовых операций банк выполняет лишь функции посредника. Он не несет ответственности за неоплату плательщиком инкассируемых документов, а также за подлинность документов или подписей, содержащихся в них.

    Инкассо может быть чистым или документарным.

    Чистое  инкассо - это инкассирование финансовых документов, например векселей или  чеков.

    Документарное инкассо - это инкассо финансовых докумен тов, сопровождаемых коммерческими документами, либо инкассо только коммерческих документов. К последним относятся счета-фактуры, отгрузочные, транспортные (коносаменты, авиа-, авто-, железнодорожные накладные), страховые документы (страховые полисы и т.п.), подтверждающие право собственности на товар или право распоряжения товаром, являющимся объектом внешнеторговой поставки.

    Инкассо используется как при расчетах на условиях наличного платежа, так  и при расчетах на условиях предоставления экспортером импортеру кредита. Так, в инкассовом поручении могут  содержаться следующие виды инструкций в отношении выдачи плательщику  товарораспорядительных документов:

    - документы против платежа (Д/П);

    - документы против акцепта тратты (Д/А);

    -документы без оплаты, но против письменного обязательства импортера произвести платеж в установленный срок.

    Инкассо является основной формой расчетов на условиях коммерческого кредита, принятой в международной практике, поскольку  импортер имеет возможность продать  приобретенный за рубежом товар  и оплатить поставку из полученной выручки. Это обусловило широкое  распространение данной формы в  расчетах компаний западных стран друг с другом, но не с российскими  контрагентами. Вызвано это рядом  недостатков инкассовой формы расчетов, при которой экспортер подвергается риску отказа от поставленной партии товаров со стороны импортера. Поэтому  данная форма используется лишь при  наличии уверенности экспортера в надежности и добросовестности зарубежного контрагента.

    При осуществлении инкассовых операций коммерческие банки руководствуются  Унифицированными правилами по инкассо  МТП, но, поскольку данный документ не является нормативным, на него необходимо сделать ссылку как во внешнеторговом контракте, так и в инкассовом поручении.

    Инкассовая  операция состоит из следующих основных этапов:

    • после отгрузки товара экспортер передает своему банку (ремитенту) инкассовое поручение и пакет прилагаемых документов ;

    • банк-ремитент, принявший инкассовое поручение, направляет его вместе с  документами в банк, находящийся  в стране импортера. Если данный иностранный  банк сам представляет документы  плательщику и получает платеж (акцепт), то такой банк будет называться «представляющим». Если же он, не являясь представляющим банком, тем не менее участвует в инкассовой операции, то такой банк будет называться инкассирующим. Для исполнения инкассовой операции инкассирующий банк связывается с банком импортера, совершающего платеж (акцепт), который, в свою очередь, будет являться представляющим банком;

    • представляющий банк извещает плательщика  и в случае согласия плательщика  на платеж передает ему документы  на товар против указанной в инкассовом поручении суммы (или ее акцепта). Банк списывает данную сумму со счета  плательщика по его поручению;

    В практике российских банков принято  выделять инкассовые расчеты по экспортным операциям и инкассовые расчеты  по импортным операциям своих  клиентов, в зависимости от того, выполняет ли банк функции банка-ремитента  или представляющего банка.

    В случае расчетов по экспортным операциям  все инкассовые поручения, принятые банком-ремитентом от своих клиентов, регистрируются в журналах (или в  электронной форме), при этом учет ведется в разрезе стран и  банков, которым передаются данные поручения и документы, и фиксируются  следующие основные реквизиты: номер  инкассо, сумма инкассо с указанием  валюты платежа, дата отсылки документа иностранному банку.

    Хотя  банк не отвечает за подлинность представленных документов, он обязан тщательно их проверить на предмет отсутствия разногласий в различных документах, входящих в комплект, соответствия всех условий инкассового поручения  условиям контракта и документов, правильного оформления последних.

    Проверенный комплект документов направляется иностранному инкассирующему (представляющему) банку  при первом экземпляре инкассового  поручения. При этом банк-ремитент дает в инкассовом поручении инструкции о способе получения платежа, указывает наименование своего банка-корреспондента, через который должен осуществляться платеж. Первый экземпляр инкассового поручения подписывается двумя уполномоченными сотрудниками банка ремитента.

    Второй  экземпляр инкассового поручения  используется в качестве почтового  запроса инкассирующему банку о  причине неоплаты (неакцепта) в случае, если к расчетному сроку не поступает  платеж (извещение) от импортера.

    Третий  экземпляр используется для отсылки  второго оригинала коносамента (первый входил в комплект документов, сопровождающий первый экземпляр инкассового поручения) иностранному инкассирующему банку  следующей банковской почтой.

    Четвертый экземпляр вместе с копиями счетов-фактур находится на контроле у банка-ремитента  до получения платежа (акцепта).

    Пятый экземпляр инкассового поручения  с подписью исполнителя и штампом  банка выдается клиенту в день представления документов в качестве расписки о принятии документов на инкассо.

    Если  инкассовая операция совершается не на условиях «документы против платежа», а предусматривает предоставление импортеру коммерческого кредита (обычно на срок не более трех месяцев), то комплект документов, прилагаемых  к инкассовому поручению, включает срочную тратту (переводной вексель), выписанную экспортером на импортера, в которой последнему предлагается оплатить согласованную по поставке сумму. Акцепт оформляется путем проставления на тратте подписей двух уполномоченных импортером лиц и предоставления сопроводительного письма иностранного банка, содержащего подтверждение того, что плательщиком совершен полный и правильный по форме акцепт.

    В случае, если инкассовое поручение предусматривает получение акцепта, банком-ремитентом рассчитывается срок, необходимый для получения акцепта и возврата акцептованных тратт. Обычно исходят из двойного срока почтового пробега документов между банками, плюс четыре дня на обработку документов в банках, плюс шесть льготных дней. Если в инкассовом письме клиента установлен срок для получения акцепта, то к контрольному банковскому сроку получения акцепта прибавляется количество дней, указанных в инкассо.

    Извещение о получении акцепта направляется экспортеру для сведения, а акцептованные  тратты хранятся в банке экспортера до наступления срока платежа  по ним. При наступлении срока  платежа акцептованная тратта отсылается в банк импортера, где предъявляется  к оплате, а полученная сумма через  систему корреспондентских счетов переводится в банк-ремитент на счет экспортера.

    При осуществлении расчетов в форме  инкассо по импортным операциям  российский банк выполняет функции  представляющего банка.

    Получив от иностранного банка пакет инкассируемых  документов при инкассовом поручении, отечественный банк первый экземпляр  инкассового поручения оставляет  в отделе международных расчетов, а второй не позднее следующего рабочего дня выдает импортеру под расписку на первом экземпляре инкассового поручения.

    Важное  значение имеет точное соблюдение срока платежа. Если в инкассовом поручении указан срок оплаты «по предъявлении» или срок оплаты вообще не указан, то оплата должна быть произведена в течение двух календарных недель со дня получения документов банком (он определяется по штампу экспедиции банка). Если же срок оплаты указан, плательщик должен за три дня до наступления срока представить в банк заявление на платеж.

    Досрочная оплата инкассо нежелательна, поскольку  не исключена возможность потерь при изменении курса валюты платежа. Все это необходимо учитывать  участникам внешнеэкономической деятельности при составлении внешнеторгового  контракта.

    Инкассовая  форма расчетов на условиях «документы против акцепта тратты» может  использоваться тогда, когда экспортер  нуждается в быстром получении  денег за поставленный товар, а импортер предпочитает отсрочку платежа. В современных условиях международные торговые сделки в большинстве случаев предусматривают отсрочку платежа: таковы обычаи высококонкурентных товарных рынков.

    В таком случае акцептованная покупателем  тратта учитывается экспортером  в своем банке. Экспортер получает указанную в векселе сумму  за вычетом учетного процента (удерживаемого  банком), а банк становится владельцем тратты и получателем платежа  от импортера. Происходит трансформация  коммерческого кредита в банковский. Банк, в свою очередь, может переучесть данную тратту в другом банке в случае, если в оставшийся до момента платежа срок ему самому понадобятся денежные средства.

    К недостаткам инкассовой формы международных  расчетов относится наличие существенного  разрыва во времени между инкассированием  документов в банк и получением платежа, что увеличивает финансовый, валютный и другие виды рисков экспортера по данной сделке. Ведь к моменту получения  документов банком импортера (уже после  отгрузки товара) покупатель может  оказаться неплатежеспособным. В  результате экспортер будет вынужден нести непредвиденные расходы по срочному поиску нового покупателя либо по возврату уже отгруженного товара.

Кроме того, непроверенный и недостаточно хорошо знакомый контрагент-импортер может внезапно отказаться от оплаты уже прибывших товаров и выкупа документов.

    Для устранения этих недостатков инкассовой формы расчетов могут применяться  некоторые дополнительные условия, например, экспортер может потребовать от импортера предоставления банковской гарантии платежа.

    Однако  в зарубежной практике инкассо используется в международных расчетах лишь при  работе с хорошо знакомыми, платежеспособными  и добросовестными партнерами и  в тех случаях, когда сумма  сделки не превышает 15 тыс. долл. США. В  противном случае применяется аккредитивная  форма расчетов.

    Для повышения надежности такого способа  платежа рекомен дуется на акцептованную тратту получить аваль (поручительство по векселю) банка-импортера или любого другого солидного банка страны платежа.

Инкассовая  форма расчетов, применяемая в  международной практике, имеет как  свои достоинства, так и недостатки.

    Данная  форма дает экспортеру гарантию в  том, что поставляемый товар не перейдет в распоряжение зарубежного контрагента  до тех пор, пока тот не осуществит оплату (или подтвердит тем или  иным способом свое согласие оплатить поставку), поскольку право распоряжаться  товаром дают импортеру документы, передаваемые при инкассовом поручении, которые он получит от банка только после оплаты (акцепта тратт).