Кредитная система России

3.3. Классификация банковских  кредитов.

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным признакам.

I. По основным  группам заёмщиков: 

• кредит хозяйству;

• населению;

• государственным  органам власти.

II. По назначению (направлению):

• потребительский;

• промышленный;

• торговый;

• сельскохозяйственный;

• инвестиционный;

• бюджетный.

III. В зависимости  от сферы функционирования:

• ссуды, участвующие  в расширенном воспроизводстве  основных фондов;

• кредиты, участвующие  в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).

IV. По срокам  пользования: 

• до востребования;

• срочные:

- краткосрочные  (до 1 года),

- среднесрочные  (от 1 до 3 лет),

- долгосрочные (свыше 3 лет).

 Исходя из  особенностей рыночной экономики  России, необходимо рассмотреть также другую классификацию срочных ссуд: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более 1 года).

V. По размерам: крупные, средние и мелкие.

VI. По обеспечению: 

• необеспеченные (бланковые) кредиты;

• обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются также на залоговые, гарантированные и застрахованные.

VII. По способу  выдачи:

• компенсационные  – кредит направляется на расчётный  счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных  либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

• платёжные  – ссуда направляется непосредственно  на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

VIII. По методам  погашения: 

• ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

• ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).

IX. По видам  заёмщиков: 

• кредиты юридическим  лицам;

• кредиты физическим лицам.

X. По срочности:  срочные и просроченные.

XI. По степени  риска: 

• стандартные;

• нестандартные;

• сомнительные;

• безнадёжные. 
 

 

3.4. Принципы банковского кредитования.

    Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

    К основным принципам кредитования относятся:

• Срочность возврата;
• Целевой характер кредита;
• Платность;
• Обеспеченность;
• Дифференцированность;

    Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

    Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение:

1. От его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста.
2. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
3. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

    Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые  так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

    Принцип платности кредита означает, что  каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского  процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

    Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

    В условиях плановой экономики принцип  обеспеченности кредита трактовался  нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием в конце 1990г. Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки РФ получили возможность выдавать кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а в последствии закреплённые в ГК РФ. Это залоговое обязательство, договор гарантии, договор поручительства и т.д. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

    Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности – финансового состояния предприятия. Эти качества оцениваются посредством анализа баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

    Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки: банка  и заёмщика.

4. Характеристика новых форм кредитования.

1. Банковский кредит.

    Банковская  форма кредита - наиболее распространенная форма.

    Банковский  кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности.

    Он  выражает экономические отношения  между кредиторами (банками) и субъектами хозяйствования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

    Банковский  кредит предоставляется главным  образом коммерческими банками для решения следующих задач:

• увеличение основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;
• накопление сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, НЗП, готовой продукции и товаров;
• удовлетворение потребительских нужд граждан;
• выкупа государственного имущества.

    Выделим три особенности этой формы кредита.

    Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не только своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

    Вторая  особенность заключается в том, чтобы банк ссужает незанятый  каптал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

    Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк сужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

2. Государственный кредит.

    Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

    Государственный кредит отражает кредитные отношения  по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство, в лице его соответствующих органов.

    Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния  ряда факторов.

    В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованной и децентрализованной. В первом случае - в качестве заемщика выступает Совет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов); во втором случае - местные органы власти (Совет депутатов).

    По  месту получения кредита, государственный  кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они  делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше года).

    В зависимости от формы и порядка  оформления кредитных отношений  различают государственные облигационные и безоблигационные займы. Безоблигационные займы - выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей; кредитование центральным банком государственного бюджета. Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее впустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента.

    Государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего представляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, становится международной формой кредита.

3. Коммерческий кредит.

    При (хозяйственной) коммерческой кредит кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока Вероятно термин "коммерческий" кредит возник как реакция на долговые отношений, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие "коммерческий" означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.