Кредитный портфель банка: сущность, классификация и принципы формирования

- срокам кредитования;

- размеру ссуд;

- видам обеспечения;

- стоимости кредита;

- отраслевой принадлежности.

В рамках оценки качества всего кредитного портфеля, необходимо проводить оценку каждого сегмента кредитования по критериям риска, доходности и ликвидности. Более прибыльными для банка являются потребительские ссуды, менее прибыльными – межбанковские кредиты. Рискованность кредитных вложений можно оценить, исходя из доли просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов.

При оценке ликвидности необходимо понимать, чем короче срок ссуды, тем она более ликвидная и наоборот, удлинение сроков кредитования снижает ликвидность и увеличивает кредитный риск. Обычно в банках структура кредитного портфеля по срокам размещения "привязывается" к срокам привлечения депозитов. В последнее время кредитные организации стали проявлять заинтересованность в реализации программ кредитования долгосрочного характера, что положительным образом отражается на развитии отечественной экономики, однако приводит к увеличению кредитного риска по ним в связи с возможным ухудшением за такой период финансового положения заемщика.

При проведении структурного анализа кредитного портфеля особое внимание банкам необходимо обращать на долю пролонгированных кредитов и выяснению причин пролонгации, поскольку в ряде случаев продление/отложение сроков погашения кредитов является способом сокрытия невозвратных кредитов и фактических убытков банка.

Обобщение аналитиками современной российской банковской практики кредитования позволило выделить несколько причин пролонгации кредитных договоров:

- неверное определение сроков в кредитном договоре;

- временная задержка поступления платежей в адрес заемщика по его расчетам за продукцию и услуги;

- ухудшение финансового состояния заемщика;

- неплатежеспособность заемщика;

- форма продления срочных кредитов.

На основании результатов структурного анализа кредитного портфеля банка, с учетом полученных значений финансовых коэффициентов, можно определить области наибольшего риска кредитных вложений, приводящего к ухудшению качества кредитов. В отдельных случаях результаты оценки и анализа могут явиться основанием для пересмотра банком кредитной политики, например, в части разработки новых условий для предоставления кредитов; установления ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов кредитов одному заемщику; увеличения резерва для покрытие убытков от кредитных рисков; разработки особой процедуры списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех кредитов или технологии погашения проблемных кредитов; пересмотра политики обеспечения возвратности кредитов; уточнения порядка принятия решений о выдаче кредита; делегирования полномочий в процессе кредитования; разработки стандартов кредитной документации.

Управление качеством кредитного портфеля является инструментом управления кредитным риском, управлением доходностью и ликвидностью коммерческого банка. Вместе с тем качество кредитного портфеля отражает общий уровень менеджмента и его эффективность в кредитной организации.

ГЛАВА 2. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля и ее оценка

2.1 Современные подходы к управлению качеством кредитного портфеля

Банк  создан  в  соответствии  с  решением  общего  собрания  учредителей  от 08 сентября 1992  года в форме  акционерного общества открытого типа с наименованием коммерческий банк «ТРАНСКРЕДИТ».

Устав  Банка  зарегистрирован  Главным  управлением  Центрального  банка Российской Федерации по г. Москве 4 ноября 1992 года, регистрационный номер 2142.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 29 марта 1996 года наименование организационно-правовой формы Банка  приведено  в  соответствие  с  действующим  законодательством  и  наименования Банка  определены  как  коммерческий  банк «Транскредит» АКБ «Транскредитбанк».

В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров Банка от 20  марта 2000  года полное фирменное  и  сокращенное фирменное  наименования Банка,  которые  определены  как Открытое Акционерное Общество «Транскредитбанк» «ТрансКредитБанк». 

В  соответствии  с  решением  годового  общего  собрания  акционеров  Банка  от  25  июня 2002  года сокращенное  фирменное наименование  Банка  приведено  в  соответствие  с  действующим  законодательством  и определено как ОАО «Транскредитбанк».

Полное фирменное наименование –  Открытое  Акционерное  Общество «Транскредитбанк».

Сокращенное фирменное наименование – ОАО «Транскредитбанк».

Полное фирменное наименование Банка на английском языке - Joint stock company «TransCreditBank».

Сокращенное  фирменное  наименование  Банка  на  английском  языке – JSC «TransCreditBank»

Банк  имеет  исключительное право использования своего фирменного наименования.

Банк  не  отвечает  по  обязательствам  государства.  Государство  не  отвечает  по обязательствам  Банка,  за  исключением  случаев,  когда  государство  само  приняло  на себя такие обязательства.

Банк  вправе  участвовать  самостоятельно  или  совместно  с  другими юридическими  и (или) физическими  лицами  в  других  коммерческих  и  некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Банк  в  установленном порядке может открывать  филиалы  и представительства  и  наделять их  правами в  рамках  уставных  положений  Банка  без наделения их правами юридического  лица.

Банк  создан  без  ограничения  срока  деятельности  и  осуществляет  свою деятельность на основании лицензии Банка России.

Банк  независим  от  органов  государственной  власти  и  управления  при принятии  им  решений,  за  исключением  случаев,  предусмотренных  федеральными законами.

Организационная структура «Транскредитбанк» включающая небольшое количество отделов обеспечивает быстрое и эффективное принятие управленческих решений благодаря тесной связи между руководителями и исполнителями.

Между звеньями управленческой структуры осуществляется постоянное взаимодействие, прежде всего административное. Его суть в том, что вышестоящие звенья управленческой структуры возлагают на нижестоящие полномочия и ответственность, передают распоряжения, инструкции, координируют и контролируют их выполнение.

«Транскредитбанк», впервые участвующий в рэнкинге 100 крупнейших российских банков авторитетного журнала "Forbes Russia", занял 92-е место в опубликованном на сайте издания списке.

Независимое национальное рейтинговое агентство RusRating подтвердило кредитный рейтинг «Транскредитбанк» на уровне "BB-", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 ноября 2009 года. По официальной шкале рейтингов агентства RusRating уровень "BB-" обозначает среднюю степень кредитоспособности, при этом финансовое состояние кредитной организации оценивается как удовлетворительное и стабильное в краткосрочной перспективе. В обосновании рейтинга «Транскредитбанк» отмечается, что "поддерживающими факторами текущего состояния банка являются: умеренный уровень поддержки банка государством в части предоставления ресурсов, наличие поддержки со стороны собственника банка, достаточный уровень капитализации и адекватный уровень резервирования по кредитам, невысокая стоимость ресурсной базы, наличие устойчивых взаимоотношений с кругом постоянных корпоративных клиентов".

В рэнкинге ТОР-100 российских банков, опубликованном финансовым порталом "Банкир", «Транскредитбанк» занимает 67-е место по кредитам предприятиям по состоянию на 1 августа 2009 года. Их объем достиг на отчетную дату 16 млрд. 558 млн. рублей, увеличившись с начала года на 20,8%.

Оценка кредитного риска при операциях Банка на рынке ценных бумаг основывается на анализе финансовой отчетности эмитента ценных бумаг с учетом отраслевой специфики его деятельности и уровня странового риска. Производится анализ кредитной истории эмитента, изучаются номинальные владельцы эмитента и его конечные бенефициары, их деловая репутация. Производится оценка предоставленного обеспечения, в том числе изучается финансовая отчетность, кредитная история, деловая репутация и прочие факторы, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность поручителя по займу.

В деятельности по управлению кредитами «Транскредитбанк» руководствуется действующим банковским законодательством - требованиями законов "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке РФ", "О валютном регулировании", "О банкротстве кредитных организаций".

Согласно федеральным законам, «Транскредитбанк» надлежит:

      совершать кредитование на договорной основе;

      обеспечивать кредит залогом недвижимого и недвижимого имущества;

      соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;

      осуществлять в процессе кредитования классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;

      создавать резервы на покрытие возможных убытков;

      организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;

      принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;

      обращаться при необходимости в арбитражный суд.

Существующие нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски.

Что касается кредитной деятельности «Транскредитбанк», то в таблице 2.1. и на рисунке 2.1 показана ее динамика.

Таблица 2.1. Основные показатели, характеризующие кредитную деятельность «Транскредитбанк», млн. руб. за 2008, 2009 гг.

Как видно из приведенных данных, основной удельный вес кредитного портфеля клиентов приходится на кредитные вложения юридическим лицам – 61%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 01.01.2010г., составила 21 млрд. руб. в кредитных вложениях банка, т.е. увеличение задолженности юридических лиц за анализируемый период составило 5,6 млрд. руб. Темп прироста данной статьи за 2009 года составил 35,3 %, что обусловило увеличение данной статьи по сравнению с началом 2008 года на 3 процентных пункта.

Классификация кредитов, выданных юридическим лицам в разрезе срочности кредитов проведена в таблице 2.2.

Таблица 2.2. Классификация кредитов юридическим лицам по срокам «Транскредитбанк», млн. руб. за 2008, 2009 гг.