Кредитный портфель банка: сущность, классификация и принципы формирования

Как видно из таблицы 2.2, долгосрочные кредиты в общем составе кредитных вложений как на 01.01.2009 г. так и на 01.01.2010 г. занимают наибольший удельный вес. Так, долгосрочные кредиты по состоянию на 01.01.2009 г. 17595 млн. руб. или 64% общего объема выданных кредитов, а к 01.01.2010 года данная статья составила уже 67% всех кредитов, выданных юридическим лицам. За анализируемый год эта статья увеличилась на 4797 млн. руб., т.е. темп роста составил 27,3%.

Рисунок 2.1. - Динамика кредитных вложений по срокам кредитов «Транскредитбанк», млн. руб. за 2008, 2009 гг.

Краткосрочные кредитные вложения банка за первое полугодие 2009 года в абсолютном значении увеличились на 1349 млн. руб. и составив к 01.01.2010  г. 11210 млн. руб. Таким образом, видно, что прирост кредитного портфеля обязан как долгосрочному, так и краткосрочному кредитованию.

Валютная составляющая кредитов, выданных юридическим лицам, показана в таблице 2.3.

Таблица 2.3. - Динамика кредитования юридических лиц по видам валют «Транскредитбанк», млн. руб. за 2008, 2009 гг.

Как видно из таблицы, основной удельный вес занимают кредиты в национальной валюте (59% по состоянию на 01.01.2010 г.). Отметим, что рост кредитов, выданных юридическим лицам, обеспечен исключительно за счет роста объемов кредитов, выданных в рублях, которые за анализируемый период увеличились с 15493 млн. руб. по состоянию на 01.01.2009 г. до 19983 млн. руб. к 01.01.2010 года. За анализируемый период наблюдается увеличение темпа роста кредитов в иностранной валюте (13,8 %).

Графически выдачу кредитов по видам валют можно представить в виде рисунка 2.2.

Рисунок 2.2. - Динамика кредитования юридических лиц по видам валют «Транскредитбанк», млн. руб. за 2008, 2009 гг.

Анализ кредитного портфеля «Транскредитбанк» по формам кредитования представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4. Динамика кредитных вложений юридических лиц по формам кредитования «Транскредитбанк», млн. руб. за 2008, 2009 гг.

Основной удельный вес кредитных вложений приходится краткосрочные и долгосрочные кредиты.  И хотя удельный вес кредитов юридическим лицам за анализируемый период снизился на 3% и на 01.01.2009 г. составил 35%, абсолютный рост подобных кредитов составил 10,1% или 1069 млн. руб.

За полугодие сумма лизинговых кредитов также увеличилась с 5980 млн. руб. до 7329 млн. руб. или на 22,6%.

Наибольший удельный вес составили факторинговые кредиты. Их сумма увеличилась на 3062 млн.руб в абсолютном выражении, а в относительном – с 22% до 27%. Темп прироста данной статьи за полугодие составил почти 51%.

Прочие кредитные вложения банка, напротив, сократились и в относительном выражении (с 18% до 17%), а в абсолютном – увеличились на 666 млн. руб., составив по состоянию на 01.01.2010 г. 5557 млн. руб.

Анализ распределения кредитов банка по секторам экономики проведем на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3. - Динамика кредитных вложений банка секторам экономики

Кредиты, выданные отраслям торговли и общественного питания занимали наименьший удельный вес в кредитах банка: по состоянию на 01.01.2010 г. они занимали 4% кредитного портфеля банка.

Как следует из анализа кредитного портфеля банка, его основной удельный вес в портфеле приходится на кредитные вложения юридическим лицам – 61%, темп прироста данной статьи составил 35,3 %. относительное увеличение данной статьи по сравнению с началом 2009 года на 3 процентных пункта может объясняться снижением кредитования физических лиц, удельный вес которых уменьшился на 3%, прирост кредитования физических лиц за рассматриваемый период составил 19%.

Долгосрочные кредиты в общем составе кредитных вложений как на 01.01.2009г. так и на 01.01.2010 г. занимают наибольший удельный вес, причем за анализируемый год эта статья увеличилась на 4797 млн. руб., т.е. темп прироста составил 27,3%. Краткосрочные кредиты наоборот, продемонстрировали тенденцию, как к абсолютному, так и к относительному снижению. Темп прироста кредитования краткосрочных активов составляет 13,7%.

2.2. Управление кредитным портфелем «Транскредитбанк»

Благополучие работы банка определяется качеством кредитных и депозитных портфелей. Плохое качество портфеля банка напрямую ведет к его банкротству. Равно как умелое управление источниками ресурсов и эффективное распределением их между доступными финансовыми инструментами и направлениями инвестирования влечет высокую маржу и высокую прибыльность. В жесткой банковской конкуренции сегодня соревнуются не только команды банкиров, но и команды ученых и программистов. Чьи системы поддержки принятия решений о размещении активов и привлечении ресурсов лучше, тот банк и оказывается в выигрыше.

Управление кредитным портфелем «Транскредитбанк» позволяет своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности.

Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка и структура пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:

-  выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

-  критерии качества ссуд;

-  организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-  принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

-  разработка лимитов кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-  оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банк;

-  разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.

Кредитный риск представляет собой риск нарушения должником условий договора или иной способ невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков.

Последовательность управления кредитным риском:

1.      Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.

2.      Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и посредством определения методов снижения рисков.

3.      Планирование риска как составная часть стратегии банка.

4.      Лимитирование риска.

5.      Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Политика управления рисками сводится к трем основным направлениям:

-  стратегия риска, которая состоит из целей, задач, объема, вида, принципов управления;

-  рамки политики, которые включают в себя юридические границы, решение банка, срок операции, степень риска;

-  навыки оценки, состоящие из методов оценки, форм и этапов управления рисками.

Цели и задачи стратегии управления банковскими рисками определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать  банку, и состоят в выборе объема и вида риска, который может позволить себе банк. При этом необходимо стремиться к  достижению оптимального сочетания и прибыльности своих операций, учитывая, что чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он рассчитывает.

Оценки кредитных рисков для пересмотра кредитного портфеля предполагает создание резерва под каждую ссуду банка в зависимости от уровня кредитного риска. При этом используется принцип осторожности, который заключается в том, чтобы при управлении кредитными рисками, а также выделении сомнительных задолженностей не возникло ситуации, при которой угрожающие финансовому положению банка существующие риски переносились бы на следующие периоды.

Резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться для того, чтобы:

1.      оказать влияние на активы банка и улучшить их качество;

2.      уменьшить риск возможной несбалансированности ликвидности в результате плохого управления активами;

3.      достоверно отразить в финансовой отчетности реальную оценку ссуд банка;

4.      избежать распределения части валовой прибыли банка, которая может быть необходима для покрытия будущих потерь по ссудам и поддержания ликвидности банка.

Резерв создается под каждую конкретную ссуду в зависимости от уровня кредитного риска. Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды, а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев, таких как:

-  качество обеспечения ссуды;

-  наличие просроченной выплаты процентов по ссуде;

-  наличие просроченной выплаты по основному долгу;

-  наличие пролонгирования ссуды без изменения условий договора;

-  наличие переоформления ссуды с изменением условий договора

Следующим важнейшим элементом управления кредитным портфелем является разработка лимитов кредитования. Лимиты, ограничивающие объемы и сроки кредитных операций с одним или группой клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией кредитных рисков.