Кредитование юридических лиц

           Совокупность трех фундаментальных  элементов (субъекта, объекта и обеспечения  кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для  решения вопроса о возможности  кредитования. Однако на фоне ряда возникающих  вопросов появляется еще один элемент  системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого  понятия  кредит, что означает с латинского «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик. Между ними  на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает  отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит,  в срок и с уплатой  ссудного процента возвратит ему раннее предоставленную ссуду.

           Кредит как экономическое  отношение – это всегда риски  без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет  в себе определенный психологический  оттенок, однако бесспорно  основано на знании либо субъекта,  либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная  позиция  двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

           Кто является субъектом  кредитования? Здесь необходимо определить форму кредита. В зависимости  от того, кто является заемщиком, к  формам кредита обычно относят:

     - государственная  форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

     - хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только  товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

     - гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственным участниками кредитной сделки  являются физические лица;

     - международная форма кредита, когда одним  из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

     Помимо  данных форм кредита, вносящих в организацию  кредитных 

     отношений свои заметные особенности, в их классификации  выделяется банковский кредит – как  основная форма современного кредита.

           Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

           Заемщиком при этом может  выступить любой  субъект собственности, внушающий банку  доверие, обладающий определенными материальными и  правовыми гарантиями, желающий платить  процент за кредит и возвращать его  кредитному учреждению.

           Субъект получения ссуды  может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть  до  государства. В настоящее время  принята следующая классификация  субъектов кредитования:

     - государственные предприятия организации;

     - кооперативы;

     - граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

     - другие банки;

     - прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

           Разделение кредитов по  субъектам их получения порождает  еще одно понятие классификации  в системе кредитования – вид  кредитов. Вид  кредитов отображает совокупность  свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом  и организационном  отношении. Экономические свойства кредитной сделки  - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться, – порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В  соответствии с отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

           В каждом отдельном случае виды кредитов  могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок  их выдачи и погашения.

           Виды кредитов различаются  не  только по субъектам  их получения, но и по другим  критерия. К ним  относятся:

     -связь  кредита с движением капитала;

     -сфера  применения кредита;

     -срок  кредита;

     -платность  кредита;

     -обеспеченность  кредита. 

     2.2. Условия и этапы кредитования. 

           Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые  предъявляются к базовым элементам  кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

           Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить  кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать  тех, кому можно его предоставлять,  доверить и быть уверенным, что ссуда  будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен  ссудный процент. Неудивительно, что  банк вступает в кредитные отношения  с заемщиком на базе оценки его  кредитоспособности, ликвидности его  баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с  ним.

           Также  обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана  необходимостью развития  и обращения  продукта.

           Обеспечение, как третий базовый элемент  системы  кредитования, сделки. Банки, возникшие из  интересов  потребностей  хозяйства, ориентируются  на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики  заемщика, его конкурентоспособности  и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать  решающим, доминирующим  фактором свершения  кредитных операций. Условиями  кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. У банка  всегда есть выбор, куда лучше вложить  собственные и аккумулированные капиталы. Его  возможности часто  ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между  ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в  централизованные резервы ЦБ.

           Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

           Условия кредитования связаны  также с принципами кредитования -  целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов  в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих  вкладчиков, разрывает кредитные  связи, отзывает кредит, требует  его  немедленного возврата.

           Современная система  кредитования базируется на возможности  реализации залогового права, наличии  различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность  кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его  имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.

           Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены  и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным  риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и  предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей  определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую  ответственность сторон.

           Условием кредитования является планирование взаимоотношений  сторон. Объектом планирования в банке  является сумма предоставляемого кредита, размер  его погашения, доходы и  расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает  и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы  в полной  мере предусмотреть  своевременное и полное погашение  кредита и  уплату ссудного процента. 

     Условия кредитования

     -соблюдение  требований, предъявляемых к базовым  элементам кредитования

     -совпадение  интересов обеих сторон кредитной  сделки

     -наличие  возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои  обязательства

     соблюдение  принципов кредитования

     -возможность  реализации залога и наличие  гарантий

     -обеспечение  коммерческих интересов банка

     -планирование  взаимоотношений сторон кредитной  сделки

           Непосредственно кредитный  процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента  и вслед за ним  проходит целая  полоса значительной работы, выполняемой  как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

           Переговоры о кредите  начинаются задолго до принятия конкретного  решения. Предложение о выдаче кредита  может исходить как от банка, так  и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной  является ситуация, когда банк ищет клиента. Предлагает ему свой  продукт, в  том числе кредиты под те или  иные цели и условия. Изучение рынка  банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты, необходимые  знаки внимания - все это происходит, прежде чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

           Иное дело – современная  отечественная практика, когда кредиты  нужны всем, начиная от предпринимателя  и заканчивая правительством, не  говоря уже  о предприятиях  и  организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся  в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому  коммерческому банку не приходится, клиент  ищет банк, в котором можно  было бы  получить спасительную ссуду.

           Таковы реальности современной  экономики России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются,  однако в дальнейшем от другого  более  сложного этапа -  этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции  требует от российских  банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и  надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть  этого этапа представляет собой  чрезвычайно  ответственную задачу. 

           В российских коммерческих банках решение этой задачи, как  правило, возлагается на кредитный  отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические  подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение  о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного  клиента. В этом случае вся подготовленная работа  возлагается на экономиста банка, – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного  проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, – в общем,  выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа,  как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.