Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Января 2012 в 15:40, курсовая работа
Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в том случае, когда в качестве участника ссудной сделки выступают центральное правительство или местные органы власти
Международный опыт зачастую
иной. Если это маленький банк, то
аналитическая и техническая
работа в нем по выдаче кредита
разделена между работниками: один
анализирует, готовит решение, другой
работник этого или специального
другого подразделения
Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.
Такова процедура
На третьем этапе
– этапе использования кредита
осуществляется контроль над кредитными
операциями: соблюдением лимита кредитования
(кредитной линии), целевым использованием
кредита, уплатой ссудного процента, полнотой
и своевременностью возврата ссуд. На
данном этапе не прекращается работа по
оперативному и традиционному анализу
кредитоспособности и финансовых результатов
работы клиента, при необходимости
проводятся встречи, переговоры с клиентом,
уточняются условия и сроки кредитования.
2.3. Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
Организационно
Ссудный счет
Дебет Кредит
Выдача кредита Погашение кредита
Сальдо
ссудного счета (задолженность по кредиту)
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:
- по цели открытия:
- по взаимосвязи с оборотом.
По
цели открытия ссудные счета могут
быть депозитно-ссудными, когда клиент
получает право при исчерпании собственных
средств, положенных в банке на депозит,
на получение кредита в
Ссудные
счета могут открываться
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:
- оборотно-платежными;
- сальдово-
- оборотно-сальдовыми.
Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.
При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один обороно-платежный, или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предыдущими счетами менее гибок, требует большого технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.
На практике оборотно-платежные и обротно-сальдовые счета применяются при платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.
Особую
Особенность современной
практики кредитования в организационном
отношении состоит в том, что
она строится не по единому шаблону,
а на многовариантной основе. Клиент
банка сам выбирает, какая из форм
кредитования ему больше подходит,
какой ссудный счет ему целесообразней
открыть, какой режим выдачи и погашения
ссуд при этом полезнее установить.
2.4. Порядок
выдачи и погашения
кредитов.
Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя, из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается Ф.И.О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.
Распоряжение
1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.
Во
всех этих случаях дебетуется ссудный
счет и кредитуется либо расчетный
счет данного клиента (первый случай),
либо счета других предприятий, организаций,
бюджетных и прочих учреждений (второй
случай), либо другой ссудный счет,
задолженность по которому подлежит
погашению в установленные
По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возможны такие три варианта:
1) ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование;
2) свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;
3) клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.
Экономически первый вариант направления кредита может оказаться для клиента менее предпочтительным по сравнению со вторым, поскольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка. За каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.
Отказ клиента от получения
кредита при прочих равных условиях
может обернуться уже для банка
потенциальным убытком. Банк не
может допускать по вине клиента
простоя своих ресурсов, ведь значительная
их часть в свою очередь привлечена
на платной основе. В этом случае
банк вправе требовать компенсацию
этих убытков, упущенной выгоды от размещения
кредита другим заемщиком. Получение
данной компенсации можно
В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют – кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной практики, можно классифицировать следующим образом.
В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).
По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые
( внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты – это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода. Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода)
По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.
По
возможности использования