Курс лекций по "Деньги, кредит, банки"

3)     Безналичный денежный оборот и его значение

4)     Наличный денежный оборот и его сущность

- 1 -

Содержание денежного оборота может рассматриваться с позиций его сущности, видов денежных потоков, величины обо­рота, структуры. По своей сущности денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безна­личной формах, отражающий закономерности движения денег и товаров. Его материальной основой является товарное обраще­ние. Денежный оборот — это совокупность всех потоков (кана­лов) движения денег.

Наиболее значительную роль играют денеж­ные потоки, где одной из сторон являются предприятия и орга­низации.

Важность функциональной роли денежного оборота в эконо­мической системе отношений состоит в том, что он обеспечива­ет взаимодействие ее отдельных субъектов на протяжении все­го процесса воспроизводства — на стадиях производства, рас­пределения, обмена и потребления продукта.

Общие принципиаль­ные черты денежного оборота можно охарактеризовать следующим образом:

       денежный оборот — это совокупность всех потоков денеж­ных средств предприятий, хозяйственных, государственных, час­тных и кооперативных организаций, кредитных учреждений и населения, образующихся в процессе совершения платежей при посредстве денег, выступающих в функции средства платежа и средства обращения;

       денежный оборот представляет собой единство обращения наличных денег и безналичных форм расчетов, поскольку деньги во всех случаях выступают единым мерилом стоимости обществен­ного продукта и национального богатства;

       денежный оборот охватывает весь процесс воспроизводства с его составными элементами — производством, распределением, обменом и потреблением;

       регулирование денежного оборота имеет кредитную основу, т.е. авансирование денег хозяйственному обороту базируется на кредитных отношениях;

       научное регулирование и прогнозирование денежного обо­рота осуществляется посредством разработки финансовых и кредитных прогнозов, а также прогнозов по денежному обраще­нию.

В экономической литературе и на практике часто смешива­ют понятия "денежный оборот" и "платежный оборот". Пла­тежный оборот — процесс непрерывного движения средств платежа. Он включает в себя денежный оборот (движение де­нег) и движение других средств платежа (чеков, векселей, депо­зитных сертификатов и т.п.).

- 2 -

Структура денежного оборота характеризует его отдельные целостные части. Она может определяться по различным при­знакам. Наиболее распространенной является классификация денежного оборота в зависимости от:

       формы функционирующих в нем денег;

       особенностей платежа;

       субъектов, между которыми осуществляется движение денег;

       функциональной структуры денежного оборота.

В зависимости от форм используемых в нем денег денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный (наибольший удельный вес приходится на безналичный).

В зависимости от особенностей платежа движение денег мо­жет опосредствовать товарный и нетоварный оборот. Товар­ный оборот связан главным образом с процессами производства и реализации продукции, оказанием услуг, выполнением ра­бот. Нетоварный — с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера.

В зависимости от субъектов, между которыми осуществля­ется движение денег, и с учетом его каналов (потоков) денеж­ный оборот может быть:

       межбанковским (между банками);

       банковским (один из участников оборота — банк, а его партнерами выступают юридические и физические лица);

       межхозяйственным (между юридическими лицами);

       оборотом домашнего хозяйства (между физическими лицами) и др.

Функциональная структура денежного оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства — сферы материального производства, непроизводственной сферы, насе­ления, финансово-кредитной системы.

Принципы денежного оборота — это основополагающие по­ложения при организации денежного оборота. К основным из них можно отнести следующие:

1)      предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслужива­ния;

2)      все предприятия (объединения), организации, учреждения, предприниматели обязаны хранить денежные средства на счетах в банках;

3)      порядок осуществления расчетов и платежей регулирует­ся: в безналичном порядке через банки производятся расчеты между субъектами хозяйствования, являющимися юридиче­скими лицами, основанными на государственной, коллектив­ной, частной, совместной и смешанной формах собственности, а также между предпринимателями; население при расчетах ис­пользует, как правило, наличные деньги. Установлены способы расчетов в безналичной и наличной формах и образцы расчетных документов для внутрибанковского оборота;

4)      во внебанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;

5)      формируется объективно необходимое количество денеж­ных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству.

- 3 -

Безналичный денежный оборот, как отмечалось ранее, пред­ставляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении он опреде­ляется как сумма безналичных платежей за определенный пе­риод.

Количественное преобладание безналичного денежного обо­рота заключается в многократном его превышении над налич­ным по сумме. Качественная приоритетность безналичного де­нежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны.

Для оценки значения безналичного денежного оборота важ­но понимание его сути, схемы самого оборота, определение ис­ходной и завершающей точки движения денег. В безналичном обороте отправной и конечной точкой использования и поступ­ления средств является банковский счет. Наличие системы разнообразных банков­ских счетов, по которым осуществляется списание или зачисление средств, делает возможным функционирование безналич­ного денежного оборота. Всю совокупность безналичного де­нежного оборота, в зависимости от места нахождения счета плательщика и счета получателя средств, а также использова­ния промежуточных корреспондентских банковских счетов для проведения платежа, можно разделить по уровню проведе­ния на безналичный оборот в пределах одного банка, межбан­ковский безналичный оборот, безналичный оборот по междуна­родным платежам.

Наличие сети разнообразных банковских счетов является обязательным условием для безналичного денежного оборота, без них не может происходить движение средств в безналичной форме. Наличие счетов делает денежный оборот прозрачным и наблюдаемым, позволяет классифицировать денежные плате­жи по различным экономическим признакам. Однако остатки средств по счетам в безналичный денежный оборот не входят.

Для того чтобы понять значение безна­личного оборота, важно знать его параметры — скорость оборо­та, размер платежей, их вид.

Скорость безналичного оборота отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и зачис­лению средств. В сокращении времени перевода заинтересова­ны как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не только к платежам за полученные товарно-мате­риальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым пере­числениям, платежам финансового характера, где своевремен­ность поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.

- 4 -

По своему экономическому содержанию наличный де­нежный оборот — процесс непрерывного движения налич­ных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обра­щение характеризуется использованием наличных денег в функ­ции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей налич­ными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения. Движение наличных денег можно представить на следующей схеме.

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обра­щение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных де­нег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать налич­ные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, нао­борот, без встречных перевозок денег, а также создает возмож­ность контроля за расходованием наличных денег.

У участников налично-денежного оборота (в кассах банков, субъектов хозяйствования, у населения) постоянно в тех или иных размерах находятся денежные остатки, которые постепенно расходуются, а на смену им поступают новые денежные суммы. Вследствие разграничения единого денежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение в сфере последнего постоянно находится определенный остаток наличных денег. Он складывается из остатков наличных денег на руках у населения, остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций и в оборотной кассе банков.

Величина остатка наличных денег, находящихся в обращении, постоянно колеблется, так как зависит от многих факторов — экономических и организационных.

Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы на­личных денег, а также возможных выдач наличных денег. Про­гноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапли­ваемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предприни­мателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

Сводный прогноз наличного денежного оборота по республи­ке в целом делается Национальным банком. Для этого исполь­зуются данные прогноза основных направлений социально-эко­номического развития, а также данные кассовых оборотов уч­реждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного това­рооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, орга­нов страхования, статистики, Министерства финансов, налого­вых органов и других организаций, имеющих отношение к фор­мированию налично-денежного оборота в республике.

ТЕМА №7. Особенности аккредитивной формы безналичных расчётов

1)     Функции и сфера использования аккредитива

2)     Субъекты, участвующие в операции с использованием аккредитива

3)     Виды аккредитива

4)     Открытие аккредитива

5)     Исполнение аккредитива

- 1 -

Аккредитив (от лат. accreditivus - доверительный) - это обязательство, согласно кото­рому банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) должен провести платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель про­тив получения указанных в этом поручении товарораспорядитель­ных и других документов.

Механизм аккредитива схематично изображен на рис. 1.

1.    Бенефициар (продавец) и Приказодатель (покупатель) согласовыва­ют условие об использовании в расчетах по договору аккредитива

2.    Приказодатель открывает аккредитив в банке-эмитенте, предостав­ляя ему соответствующее заявление на открытие аккредитива и совершая иные необходимые действия

3.    Банк-эмитент сообщает исполняющему банку об открытии аккре­дитива

4.    Исполняющий банк сообщает об открытии аккредитива бенефициару

5.    Бенефициар исполняет обязательство по договору (отгружает това­ры, выполняет работы, оказывает услуги)

6.    Бенефициар передает документы, указанные в аккредитиве, испол­няющему банку

7.    Исполняющий банк передает предусмотренные аккредитивом до­кументы банку-эмитенту

8.    Банк-эмитент исполняет аккредитив (совершает платеж и т.д.) про­тив предоставленных документов

9.    Исполняющий банк передает исполнение (совершает платеж и т.п.) бенефициару

Важнейшая функция аккредитива заключается в том, что это форма расчетов в торговых операциях между покупателем и продавцом. Использование аккредитива в расчетах обеспечива­ет защиту интересов как покупателя, так и продавца.

Однако наряду с платежной функцией аккредитив может выступать как инструмент банковского финансирования. Допускают исполнение аккредитива путем учета банком переводного векселя. Это значит, что продавец выставляет пере­водный вексель с указанием в качестве плательщика покупате­ля, а банк учитывает этот вексель, выплачивая учетную стоимость векселя продавцу. Это, по сути, означает, что продавец все же получает, и практически сразу денежные средства за товары, ра­боты, услуги.

Отечественная практика обычно предполагает применения аккредитива во внешнеэкономических отношениях, в то время как во внутренних отношениях использование аккредитивов является крайне редким.