Необходимость кредита. Его сущность. Функции и формы. Роль кредита в экономике

Если иное не предусмотрено  законом или договором займа, займодавец имеет право на получение  с заемщика процентов на сумму  займа в размерах и порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов  их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а  если займодавец является юридическим  лицом, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой  рефинансирования) на день уплаты заемщиком  суммы долга или его соответствующей  части.

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа  в срок и в порядке, который  предусмотрен договором займа.

Контрольная функция проявляется  и в случае целевого займа.

Если договор заключен с условием использования заемщиком  полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления  займодавцем контроля за целевым  использованием суммы займа. В случае невыполнения заемщиком условия  договора о целевом использовании  суммы займа, займодавец вправе потребовать  от заемщика досрочного возврата суммы  займа и уплаты причитающихся  процентов (если иное не предусмотрено  законом).

Действительно, перераспределение  временно свободных средств требует  контроля. Однако кредит выступает  лишь орудием контроля: не кредит осуществляет контроль, он проводится кредитными учреждениями, т.е. контроль вытекает из перераспределительной  функции кредита, но самостоятельной  функцией не является.

Кроме этих базовых функций  охарактеризуем другие встречающиеся  в экономической литературе функции  кредита и приведем возражения, выдвигаемые  против их выделения.

Экономия издержек обращения: эта функция связана с тем, что кредит восполняет временный  недостаток финансовых ресурсов, т.е. снимаются  ограничения на нормальный ход кругооборота капитала. Происходит ускорение оборачиваемости  капитала, следовательно, достигается  экономия общих издержек обращения. Однако указанная выше черта свойственна  не только кредиту, но и ряду других стоимостных экономических категорий.

Усиление концентрации капитала: с помощью кредита аккумулируются временно свободные денежные средства. Происходит концентрация средств, что  является необходимым условием поступательного  развития отдельных хозяйствующих  субъектов в современных условиях.

Обслуживание товарооборота: кредит воздействует в сторону ускорения  денежного обращения, вытесняя наличные деньги и заменяя их инструментами  безналичных расчетов.

Ускорение НТП: роль кредита  может быть отслежена на примере  финансирования деятельности научно-технических  организаций: для осуществления  инновационных процессов необходимы заемные средства. Однако это также  не функция кредита, а направление  использования кредита.

3 Формы кредита

 

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим  из них относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько  разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические  лица, инструментом кредитных отношений  является кредитный договор. Доход  по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского  процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам  погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются  на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств  заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна  сроку возврата кредита. Краткосрочный  кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого  характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают  движение основных средств, отличаясь  большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после  получения официального уведомления  от кредитора(срок погашения изначально не указан).

2. По способам  погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это  традиционная форма возврата краткосрочных  ссуд, является оптимальной, т.к. не требует  использования механизма дифференцированного  процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку  в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия  возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам  взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым  выплачивается в момент ее общего погашения. Ссуды, процент по которым  выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока  действия кредитного договора.

Ссуды, процент по которым  удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам  предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации  последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно  на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам  кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка  перед заемщиком предоставить ему  в течение определенного периода  времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии бывают:

• возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по счету  клиента, сверх остатка средств  на счете. В результате этого, на счете  клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт  может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или  платежный документ, не имея на это  разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

6. По видам  процентных ставок.

Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик  принимает на себя обязательство  оплатить проценты по неизменной согласованной  ставке за пользование кредитом вне  зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные  процентные ставки применяются при  краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно  изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу  кредитов.

Кредиты, предоставленные  одним банком.

Синдицированные кредиты, предоставленные  двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредиты, в  этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после  согласования с заемщиком условий  сделки, заключается общий договор.

8. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых  является кредитный договор. Этот вид  кредита не имеет конкретного  обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет  давние связи и не имеет претензий  по оформлявшимся ранее кредитам.

Контокоррентный кредит. Контокоррентный  кредит выдается при использовании  контокоррентного счета, который открывается  клиентам, с которыми банк имеет  длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой  кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов  и неустоек по договору, предусмотренных  в случае его невыполнения.

Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним  своего обязательства. Заемщик и  поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Гарантия. Это особый вид  договора поручительства для обеспечения  обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое  юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает  со страховой компанией договор  страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита  в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование  кредитом.

9. Целевое назначение  кредита. 

Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмотрению для  удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных  заемщиков.

Аграрные ссуды, характерной  их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками  брокерским, маклерским и дилерским  фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг.

Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют  кредит банки и специализированные кредитно- финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.

Международный кредит носит  как частный, так и государственный  характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных  экономических и валютно - финансовых отношений.

Коммерческий кредит. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как  кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в  виде отсрочки платежа за проданные  товары. Он предоставляется под обязательства  должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Кроме банковского и коммерческого  кредита существуют так же:

• Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
• Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты.
• Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом государственные облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия и компании.
• Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
• Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.