Операции коммерческих банков с драгоценными камнями и металлами

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………2

Глава 1. Теоретические основы банковских операций на рынке драгоценных  металлов……………………………………………………………………………3

1.1. Особенности правового  регулирования деятельности коммерческих  банков с драгоценными металлами………………………………………………………………………...3-4

1.2. Роль и значение  коммерческих банков на рынке  драгоценных металлов и драгоценных  камней………………………………………………………………………………5-6

1.3. Виды банковских операций  на рынке драгоценных металлов………………………………………………………………………….7-8

Глава 2. Операции банка с драгоценными металлами……………………………………………………………………...9-10

2.1. Порядок проведения  банковских операций с драгоценными  металлами……………...................................................................................11-14

2.2. Контроль за совершением операций с драгоценными металлами………………………………………………………………….……...15

2.3.Металлический счет……………………………………………….…………………………….16-18

Глава 3. Драгоценные металлы  и камни как объект банковских сделок………………………………………………………………………….19-24

Заключение…………………………………………………………………………25

Список литературы…………………………………………………………………………26

 

 

 

 

Введение

В последнее  время наметилась мировая тенденция  по усилению роли драгоценных металлов как относительно надежного средства накопления, рост их производства и  потребления внутри страны, постепенная либерализация внутреннего рынка позволяют прогнозировать усиление интереса к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны российского банковского сектора, так и со стороны государства.

Рынок драгоценных  металлов и драгоценных камней можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

Рынок драгоценных  металлов и драгоценных камней в  России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

Целью курсовой работы является изучение операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Для достижения цели работы были поставлены следующие  задачи:

• Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней;

• Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами;

• Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;

• Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами;

• Изучить контроль за совершением операций с драгоценными металлами;

• Рассмотреть металлический счет;

• Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными камнями;

Объектов исследования являются банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

  Глава 1. Теоретические основы банковских операций на

рынке драгоценных металлов

1.1. Особенности  правового регулирования деятельности               коммерческих банков с драгоценными металлами

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В Федеральном  законе «О банках и банковской деятельности» определено, что банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отношении  драгоценных металлов и драгоценных  камней осуществляется специальное  регулирование. В соответствии с законом драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находить в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Драгоценные камни  – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. Уникальные янтарные образования приравниваются к драгоценным камням в порядке, установленном постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г.№8 «Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням».

Слитки драгоценных  металлов – стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие  государственным стандартам, действующим  в Российской Федерации, и зарубежного  производства, соответствующие международным стандартам, принятым в Лондонской Ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) и участниками Лондонского рынка платины и палладия (LPPM) (стандарт London good delivery). В соответствии с международной практикой проведения операций с драгоценными металлами операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием – в количественных единицах лигатурной массы (фактической массы сплава, содержащего драгоценный металл) металла.

Операции с  золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими  драгоценными ме-таллами - в единицах лигатурной массы металла. Химическая, чистота металла определяется его  пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

Правовой основой  совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями  служат следующие основные документы: Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организация¬ми операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения на совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

Лицензия может  быть выдана кредитной организации  одновременно с лицензией, дающей право  осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии[8, c. 201-203].

1.2. Роль  и значение коммерческих банков  на рынке драгоценных металлов  и драгоценных камней

Деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней активизировалась относительно недавно. Целью деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов является привлечения капиталов для развития золотодобывающей отрасли и создания нового банковского рынка.

В последние  годы, как в России, так и за рубежом эксперты отмечают наличие  двух, на первый взгляд взаимоисключаемых  тенденций: универсализации и специализации  банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации. Традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными операциями коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т.п.) определяется наряду с содержанием его операций степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

В настоящее  время коммерческие банки большинства  западных стран вы¬полняют различные  операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса [15, c.432]. Это в равной степени относится к деятельности банков на рынке драгоценных металлов.

Центральный банк разрешает российским банкам торговать  четырьмя драгоценными металлами - золотом, серебром, платиной и палладием. Котировки на эти металлы устанавливаются банками в соответствии со значениями международной биржи.

Если рассматривать  деятельность коммерческого банка  на рынке золота, то определяющим фактором для проведения операций с золотом, является не их непосредственная близость к добывающим предприятиям, а общее финансовое положение банка, и территориальный аспект здесь влияет скорее с точки зрения общего экономического состояния региона.

Рентабельными для банков являются операции со значительными объемами золота – от 2-3 т и выше, причем именно такого золота, добыча которого предварительно банками финансируется [15,c. 432]. В перспективе операциями с драгоценными металлами будут заниматься только две категории банков. Во-первых, крупнейшие российские банки, работающие с большими объемами золота и обладающие развитой сетью филиалов в регионах. Во вторую категорию попадут в весьма ограниченном количестве кредитные учреждения, не входящие в первую категорию и специализирующиеся только на работе с драгоценными металлами. В принципе не исключен непосредственный приход на российский рынок драгоценных металлов и иностранных банков, однако пока имеют место лишь отдельные попытки их работы на этом рынке через российские банки.[13, c.39]

Деятельность  коммерческих банков на рынке драгоценных металлов связана с рядом проблем, возникающих на этом сегменте рынка. Одна из них низкая рентабельность вложений в совместные с золотодобытчиками предприятий по добыче и аффинажу шлихового золота по сравнению с традиционными банковскими операциями.

Появилась новая  услуга – покупка населением слитков  золота. Банки готовы предоставить эту услугу, и если бы поправки к  закону об НДС были бы приняты, ликвидность  рынка мерных слитков могла бы существенно возрасти.

1.3. Виды банковских операций на рынке драгоценных       металлов

Законодательно  определены следующие виды операций и сделок с драгоценными металлами[9] , которые банки имеют право  осуществлять с драгоценными металлами:

• Покупка и продажа драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

• Привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.

• Размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.

• Предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.

• Оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

• Сделки купли - продажи драгоценных металлов

Рассмотрим  более детально основные виды банковских операций с драгоценными металлами. Их можно классифицировать следующим  образом[20, c. 130-131];

• Обслуживание обезличенного металлического счета. Базовыми называют услуги по открытию, обслуживанию обезличенных металлических счетов в драгоценных металлах (золото, серебро, платина, палладий). Открытие металлического счета обеспечивает возможность покупки и продажи драгоценных металлов на условиях размещения драгоценных металлов в форме срочных вкладов, также привлечения в заем. Курс, по которому проводятся банковские операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен. При получении драгоценных металлов с металлического счета со слитков банк взи¬мает комиссию за проведение операции и соответствующие налоги (НДС).

• Обслуживание счетов ответственного хранения драгоценных металлов (необезличенные счета). В рамках этих услуг банки предоставляют ответственное хранение драгоценных металлов клиентов. При обслуживании обезличенных счетов банк выдает клиенту именно тот слиток метало, который клиент передал банку на хранение.