Операции с банковскими картами

Многофункциональность чиповых карт нашла применение и в различных социальных программах (например - московский проект "Социальная карта москвича", лондонский "Престиж" или пекинский "Единая карта"). В этом случае на одной карте размещаются сразу несколько приложений (или "аппликаций", отсюда название карт - мультиаппликационные). Это и платежное приложение (т.е. карта может использоваться как банковская для расчета за товары или снятия наличных), и транспортное (для оплаты проезда), и льготное (для предоставления полагающихся держателю карты льгот) и ряд других.

Ну и, конечно, нельзя не упомянуть торговые карты, предлагаемые своим клиентам магазинами, ресторанами, другими торгово-сервисными предприятиями, - это тоже значительный сегмент  пластиковых карт. В общем случае они могут быть двух типов - расчетная карта и карта лояльности, т.е карта накопления бонусов, предоставляемых магазином покупателю (наиболее распространенный сейчас в России тип торговых карт).

 

Глава 2 Виды операций с использованием банковских карт

Клиенты кредитной организации могут совершать операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковским счетам, открытым на основании договоров банковского счета, предусматривающих совершение операций с использованием соответствующих карт.

По одному счету клиента  могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией (эмитентом) клиенту. По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией (эмитентом) клиенту.

Предоставление кредитной  организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым  с использованием расчетных карт, кредитных карт, осуществляется посредством  зачисления указанных денежных средств на банковские счета клиентов. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления с банковских счетов клиентов, а также наличными деньгами через кассу или банкомат для клиентов – физических лиц.

Конкретные условия  предоставления денежных средств для  расчетов по операциям, совершаемым  с использованием карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом.

Круг операций, совершаемых  с применением банковских карт, зависит от вида клиента. Существуют существенные различия между операциями юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

 

 

Физические лица вправе осуществлять с использованием банковских карт два основных типа операций:

1. по получению наличных денежных средств;
2. по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

Операции могут осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте за счет денежных средств в рублях и/или в иностранной валюте, находящихся на банковских счетах, открытых эмитентом (для дебетовых, кредитных карт), или внесенных эмитенту для расчетов с использованием предоплаченной карты.

В отношении клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перечень совершаемых  ими операций более расширен. Так  они могут осуществлять с использованием расчетных карт, кредитных карт следующие операции:

1) получение наличных денежных средств в рублях для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью (в том числе, для оплаты командировочных и представительских расходов) на территории России;

2)оплата расходов в рублях, связанных с хозяйственной деятельностью (в том числе, командировочных и представительских расходов) на территории России;

3)иные операции в рублях на территории России, в отношении которых не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

4)получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории России для оплаты командировочных и представительских расходов;

5)оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории России;

6)иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.⁸

Операции по расчетным  и кредитным картам могут осуществляться по банковским счетам, открытым как  в рублях, так и в иностранной  валюте. Клиенты могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета.

Кредитная организация  обязана определить максимальную сумму  наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может  выдаваться клиенту – юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня. Так, они могут получить наличные в сумме не более чем 100 000 рублей в течение одного операционного дня.⁹

В случае отсутствия или  недостаточности денежных средств  на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

Кредитные организации  при осуществлении эмиссии расчетных  карт, кредитных карт могут предусматривать  в договоре банковского счета, кредитном  договоре условие об осуществлении  клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

-остаток денежных  средств на банковском счете  клиента при отсутствии права  на овердрафт;

-лимит предоставления  овердрафта;

-лимит предоставляемого  кредита, определенный в кредитном  договоре.

Расчеты по указанным  операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором.

За оказываемые услуги кредитные организации взимают  комиссионное вознаграждение (за безналичные  расчеты, за конвертацию валюты, за эквайринг) и штрафные санкции (за несвоевременное погашение кредита). Кроме того, для обеспечения платежеспособности карты могут устанавливаться размеры неснижаемых остатков средств на карточном счете и лимиты дневной выдачи наличных по карточке. Одновременно договором может быть предусмотрено начисление процентов на остаток средств на счете клиента.

При совершении операций с использованием платежной карты  кредитная организация обязана  идентифицировать ее держателя в  соответствии законодательством о  противодействии легализации преступных доходов.

Перед совершением операции платежная карта, как правило, подлежит авторизации. Авторизация – процедура получения разрешения на использование платежной карты, которое дается ее эмитентом или распространителем. Она заключается в проверке расходного лимита или лимита кредитования, а также факта блокировки карты.

При совершении операции с использованием платежной карты  составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме. Эти документы являются основанием для осуществления расчетов по операциям и (или) служат подтверждением их совершения. Они составляются в количестве экземпляров, установленном внутрибанковскими правилами или правилами участников расчетов.

Основанием для составления  расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

 

Заключение

Стремительное увеличение платежных карт, будь то дебетовые, кредитные или предоплаченные, абсолютно изменило схему взаимодействия продавца и покупателя. Сегодня, все больше людей выбирают банковские карты и используют их как наиболее привлекательную и удобную форму расчетов.

Применение безналичных расчетов с использованием пластиковых карт позволяет создать качественно новый более высокий уровень обслуживания клиентов непосредственно в банках, в торговых и сервисных организациях, а также дома и на рабочем месте посредством использования компьютерных сетей. Внедрение таких новейших систем платежей позволит почти полностью отказаться от использования наличных денег. Однако наряду с положительными моментами в использовании пластиковых карт есть и нерешенные задачи: безопасность системы должна заключаться в «непробиваемой» системе защиты информации как на техническом уровне, так и на организационном, в противном случае общество не сможет в полной мере перейти на виртуальные деньги.

Порядок эмиссии и использования банковских карт определен "Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", утвержденным ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П. Согласно этому Положению банковские карты бывают трех видов: расчетные (дебетовые) карты, кредитные карты и предоплаченные карты. И в зависимости от вида владельца карты различают круг операций совершаемых с использованием банковской карты.

Банковские карты становятся существенным компонентом современной  системы платежей в России, предоставляя различным клиентам удобную форму  совершения платежей и получения  ими наличных денег. Использование «пластиковых денег» выгодно всем участникам платежной системы по следующим соображениям:

• привлечение дополнительных ресурсов: для банков средства владельцев карт – дополнительный источник ресурсов. Обслуживание карт также приносит доход банку в виде комиссионных;
• облегчение снятия наличных средств: владельцы карт выигрывают благодаря удобству выполнения платежей при наличии широкой сети терминалов;
• обеспечение платности ресурсов, отвлеченных в расчеты: владельцы дебетовых карт могут получить дополнительный доход вследствие начисления процентов на карточные деньги, а также получения скидок в некоторых торговых точках и при оплате некоторых услуг;
• возможность эмиссии дополнительного расчетного инструмента.

 

Список использованной литературы

1. Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием (утв. Банком России 09.04.1998 N 23-П) (ред. от 28.04.2004)
2. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 23.09.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 N 6431)
3. Аляев Д.А. Банковские риски при операциях с кредитными картами / Д. А. Аляев// Рос. предпринимательство. - 2010. - № 9, вып. 2. - С. 99-104.
4. Качанова Н.Н. Анализ показателей использования банковских карт в России: основные тенденции и региональные особенности / Н. Н. Качанова, Н. В. Огуреева// Деньги и кредит. - 2010. - № 9. - С. 48-57.
5. Качанова Н.Н. Об экономической среде рынка платежных карт / Н. Н. Качанова, Н. В. Огуреева// Вопр. статистики. - 2009. - № 7. - С. 63-69.
6. Новикова И.А. Банковские операции: Учеб. пособие / И. А. Новикова; СибАГС. - Новосибирск, 2001. - 224 с.
7. Пластиковые карты / [авт.: Л.В.Быстров и др.]. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: БДЦ-пресс, 2005. - 624 с.
8. Пластиковые карты: практическая энциклопедия [Электронный ресурс]: История пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.plastic-karta.ru/istoriya-kart.html
9. Пластиковые карты: практическая энциклопедия [Электронный ресурс]: Банковские платежные карты. – Режим доступа: http://www.plastic-karta.ru/menu-header/1.html
10. Пластиковые карты: практическая энциклопедия [Электронный ресурс]: Классификация банковских карт. – Режим доступа: http://www.plastic-karta.ru/klassificaciya_bank.html
11. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник / Н. Д. Эриашвили; Междунар. банк. об-ние. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2003. - 629 с.

¹ Пластиковые карты: практическая энциклопедия [Электронный ресурс]: История пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.plastic-karta.ru/istoriya-kart.html

² Пластиковые карты: практическая энциклопедия [Электронный ресурс]: История пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.plastic-karta.ru/istoriya-kart.html

³ Пластиковые карты: практическая энциклопедия [Электронный ресурс]: История пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.plastic-karta.ru/istoriya-kart.html

⁴ Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П)