Организация и порядок проведения расчетов платежными поручениями

Основные  данные о работе

 

Содержание

Введение

 

    В наше время наличные средства считаются обязательным атрибутом хозяйственной жизни. Потому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и предложением услуг, заканчиваются валютными расчетами. Денежные расчеты имеют все шансы брать на себя как наличную, но и безналичную форму. Организация валютных расчетов с внедрением безналичных средств во много раз преимущественнее платежей наличными средствами, потому что в первом случае достигается существенная экономия на издержках обращения. Широкому использованию безналичных расчетов содействует разветвленная сеть банков, а еще заинтересованность страны в их развитии как по вышеотмеченной первопричине, но и имея цель исследования и регулировки макроэкономических действий.

 

История зарождения платежного поручения как  прибора расчетных взаимоотношений  считается итогом многолетнего становления  товарно-денежного хозяйства. Его  выход в свет мотивировалось необходимостями развивающейся в средние века торговли и потребностью перевода наличных средств из одной территории в иную, сопряженной при всем этом как правило с обменом наличных средств.

Затруднения при претворении в жизнь платежей вызывались великим многообразием монетных систем. Право чеканить монету предоставлялось солидным населенным пунктам, при всем этом монета пребывала в обращении только там, где чеканилась, и приобрести ее вне пределов обращения было практически не вероятно. Отмеченные затруднения содействовали распространению сделок, связанных с переводом и разменом наличных средств. Совершение перевода было соединено с работой менял (банкир). Сначала данные сделки облачались в письменную форму и работали источником права личика, внесшего наличные средства менял в некоем месте, на получение указанной в данном акте денежной суммы, в ином месте обусловленной монетой и сразу считались обещанием личика, получившего СКВ, выплатить сообразный эквивалент.

Потому  что платежи, обозначенные в акте, наиболее часто обязался произвести не сам меняла, а его агент, оказавшийся в ином месте, то меняла оповещал заключительного о грядущем платеже. Личико, внесшее СКВ, снабжалось сопроводительным посланием по адресу упомянутого агента, содержащим поручение о выплате подателю послания подходящей суммы в обмен оплаченной районной монетой меняле.

Данное послание считалось прототипом грядущего  платежного поручения и рассматривалось  оно как “значимая бумага”. По мере развития банковской системы платежное поручение возымело свое самостоятельное становление, утратив взаимосвязь с значимой бумагой.

В последующем  перевод стал исполняться на основании  платежного поручения в целях  зачисления капитала на счета клиента.

 

1 Безналичный денежный оборот

1.1. Сущность безналичного оборота

 

     Безналичный денежный оборот представляет собой  часть денежного оборота, в которой  движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в  порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, Денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

     Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; Распределение  и перераспределение национального  дохода; платежи за товары, Услуги и  выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения Денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

     Величина  безналичного денежного оборота  зависит от объема продукции, реализуемой  предприятиями, уровня оптовых и  заготовительных цен, звенности; расчетов, размеров распределения и перераспределения  денежных средств в безналичной  форме.

     В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение! денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаимных требований на счетах в банках отражается лишь не зачтенная разница — кредитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения зачетов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

     Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег  кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика  безналичный денежный! оборот может  осуществляться за счет банковского кредита.

     Коммерческие  банки России выполняют функцию  расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем  списания или зачисления средств  на их банковские счета.

     Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

     Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать  в банках и другие счета Средства со счетов организаций списываются  по распоряжению владельца счета.

     Платежи организаций в  основном проводятся в безналичном  порядке со счетов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавливается очередность платежей.

     Система безналичных расчетов, как любая  система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных  расчетов являются:

• виды расчетных (платежных) документов;
• порядок документооборота;
• принципы организации безналичных расчетов;
• способы платежа;
• формы безналичных расчетов.

     Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований

     Расчетные документы перемещаются между организациями  и банками. Такое движение расчетных  документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.

     Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру операций делят на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахождения поставщика и плательщика — на иногородние и одногородние.

1.2 Принципы организации безналичных расчетов

 

     Можно выделить пять основных принципов:

     1.) правовая регламентация расчетов и платежей;

     2.) проверка через банк подавляющей  части безналичных расчетов;

     3.) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

4. наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;
5. контроль всех участников за правильностью совершения

     расчетов, соблюдением установленных положений о порядке

     их  проведения.

     6.) Своевременное и полное выполнение платежных обязательств

     Первый  принцип вытекает из обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями и состоит в проведении всех расчетов через учреждения банка. В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа, следовательно, их движение носит относительно самостоятельный характер и может происходить раньше или позже движения соответствующих материальных ценностей.

     Платежи осуществляются при наличии средств  на счете плательщика или права у него на кредит. При отсутствии собственных ресурсов и права на кредит расчетные документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

     Одним из принципов безналичных расчетов является согласие плательщика. на списание средств с его счета. Оно дается плательщиком путем составления  платежных документов или акцепта документов, выписанных получателями средств. Кроме того, законодательством могут быть предусмотрены случаи бесспорного списания средств.

     Главный регулирующий орган платежной системы  — Банк России. На него возложены  установление правил, сроков и стандартов расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем. Порядок безналичных расчетов определен «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 12.04.01 г.

     Организация безналичных расчетов должна отвечать соответствующим требованиям, прежде всего способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции. Это требование вытекает из того, что завершающим этапом производственно-сбытовой деятельности предприятия, неотъемлемым условием осуществления полного хозрасчета и самофинансирования является оплата потребителем продукции (работ, услуг), поставленной согласно условиям договора. В ходе безналичных расчетов происходит признание покупателем полезности продукции, уровня затрат на ее производство, прибавочный продукт превращается в чистый доход.

     Одно  из требований к безналичным расчетам — их своевременность. Предприятие-покупатель обязано своевременно оплатить поставленную ему в соответствии с договором продукцию (работу, услуги). Платежеспособность плательщика, прежде всего связана с результатами его хозяйственно-финансовой деятельности, получением соответствующих доходов. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий на просроченную дебиторскую задолженность. И вообще безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв во времени между получением продукции покупателем и ее оплатой .

1.3 Формы и инструменты безналичных расчетов

 

     Формы безналичных расчетов представляют собой различные сочетании организационно-экономических  приемов совершения платежей в зависимости  от особенностей хозяйственных связей поставщиков и покупателей и  регулярности поставок товарно-материальных ценностей. Формы безналичных расчетов и бланки денежных документов утверждаются Центральным банком и носят типовой характер.

     В хозяйстве ношей страны применяются  расчеты платежными требованиями; расчеты  платежными требованиями-поручениями; расчеты платежными поручениями; расчеты чеками, расчеты посредством аккредитивов и др.:

- ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.