Организация межбанковских расчетов

      Если  участниками корреспондентских  отношений являются юридически самостоятельные  коммерческие банки либо центральные  банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах.

      На  более жесткой основе строятся корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский  счет в каком-либо учреждении национального банка.

      Таким образом, в практике банки как  участники корреспондентских отношений  могут иметь несколько видов  корреспондентских счетов. Посредством  этих отношений банки связываются  в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

      По  корреспондентским счетам могут  также выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата  процентов по этим счетам запрещена  законодательством.

      Помимо  основного корреспондентского счета  в банках могут быть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операций, как в местной, так и в иностранной валюте.

      Разновидностью  банковских корреспондентских счетов являются клиринговые счета. Они  открываются тогда, когда в заключаемых торговых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

      В процессе корреспондентских отношений  банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). 

      Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета  коммерческих банков, открытые в учреждениях  Центрального банка Российской Федерации — расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также корреспондентские счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками.

      3. Расчеты через  расчетно-кассовые  центры 

      В большинстве государств исторически  сложилась и применяется двухуровневая банковская система, состоящая из одного Центрального банка и широкой сети коммерческих банков. Смысл ее в том, что Центральный банк проводит кредитно-денежную политику государства и выполняет функции расчетного центра для межбанковских расчетов, а коммерческие банки занимаются как раз тем, с чем обычно связывают понятие банка, а именно привлечением денежных средств, размещением денежных средств, а также расчетно-кассовым обслуживанием граждан и организаций. 

      В преобладающем большинстве случаев межбанковские расчеты, так или иначе, замыкаются на функцию Центрального Банка как расчетного (клирингового) центра. В данном случае Центральный банк в лице сети расчетно-кассовых центров (далее «РКЦ») выступает как «банк банков» открывая корреспондентские счета коммерческим банкам.

      Основная  функция РКЦ - проведение расчетов между  учреждениями разных банков с необходимым  ведением корсчетов. Вместе с тем  РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.  

      Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, выполняющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Для достижения этой цели РКЦ наделены следующими функциями:

• осуществление расчетов между кредитными организациями и их филиалами;
• осуществление кассового обслуживания кредитных организаций и их филиалов;
• хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
• обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям и их филиалам;
• расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных Федеральными Законами, а также обслуживанием клиентов в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
• обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от несанкционированного доступа;
• установление предельного размера остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций и их филиалов и других юридических лиц.

      Осуществление оперативного контроля за соблюдением этого размера в соответствие с действующим порядком. Как и любого иного банковского подразделения цели и функции РКЦ реализуются через совокупность операций, им осуществляемых. РКЦ вправе осуществлять следующие операции:

• открытие, переоформление, закрытие корреспондентских счетов кредитных организаций и их филиалов по месту их нахождения, а также других счетов юридических и физических лиц;
• списание (зачисление) средств со счетов кредитных организаций и их филиалов, и других счетов юридических и физических лиц;
• контроль за соблюдением правил и сроков совершения расчетных операций кредитных организаций и их филиалов;
• учет эмиссионных операций;
• прием и выдача наличных денег.

      Рассмотрим  экономическое содержание корреспондентского счета банка.

      Представляя собой разновидность депозитного  счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и  расчетный счет предприятия, но с  учетом специфики деятельности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды.

      Круг  отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого коммерческого  банка: перечислению и взысканию  денежных средств, расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами и др. Часть операций связана с приемов и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий рабочим и служащим, некоторых административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком. В-третьих, собственно хозяйственные операции банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплата им процентов по депозитным счетам, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка.

      Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати.

      Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются соответствующими договорами.

     Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка  средств на этих счетах. При недостаточности  средств на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБР. Посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

     Расчеты между клиентами, имеющими счета  в одном учреждении банка, производятся банком, минуя корреспондентский  счет, путем прямого списания и зачисления средств по счетам клиентов.

      Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных центров. В настоящее  время коммерческие банки имеют  возможность использовать для автоматизации  своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы одновременно.

      Участниками платежей могут выступать кредитные  организации области (в том числе  учреждения ГУ ЦБ РФ), имеющие необходимые  программно-технические средства и  заключившие договор с ГУ ЦБ РФ.

      Платежи проходят в пределах остатка средств  на корсчете в РКЦ, "день в день". Роль РКЦ в данной схеме - осуществления  контроля за тем чтобы банк не вышел  на дебетовый остаток корреспондентского счета.

      Прием, обработка и подведение итогов операционного дня осуществляет соответствующий Центр Информатизации при ГУ ЦБ РФ. Кредитная организация в течение дня отправляет платежи на банки после получает ответные платежи. Передача электронных документов осуществляется без электронной подписи и указания назначения платежа, вследствие этого необходима доставка бумажных документов до банка получателя.

      Централизованный  порядок организации межбанковских  расчетов страдает одним очень серьезным  недостатком - низкой скоростью совершения расчетных операций. Последнее связано с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. К минусам можно отнести и то, что банку не выгодно иметь слишком большой остаток на корреспондентском счета, тат как ЦБ РФ не платит банкам процент за пользование денежными средствами.

      Плюсом  является то, что ЦБ РФ может осуществлять рефинансирование коммерческих банков. Центральный банк, пользуясь поддержкой государства, имеет возможность обеспечить платежную систему мощными средствами телекоммуникаций, необходимыми для осуществления расчетов между участниками рынка. Центральный банк в состоянии регистрировать все платежные операции, происходящие между банками, и качественно проводить зачет взаимных обязательств банков. Осуществляя макроэкономический надзор за функционированием банковской системы в целом, а также надзор за деятельностью каждого банка в отдельности, центральный банк может оперативно предпринимать превентивные меры по стабилизации финансового положения участников рынка платежных услуг и осуществлять санацию того или иного проблемного банка с целью недопущения разрыва звеньев расчетной цепи из-за банкротства или не ликвидности ее участников.

      Таким образом, Центральный Банк как расчетный (клиринговый) центр играет во всех межбанковских расчетах ключевую роль. Прямые корреспондентские отношения не подменяют собой полностью роли РКЦ в межбанковских расчетах, поскольку прямые корреспондентские отношения охватывает банки попарно, и в общем случае не позволяют банкам без участия РКЦ полностью завершить расчеты. И наконец, только центральный банк, в силу своего особого статуса, обладает достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводящими риск неплатежей при расчетах с участием РКЦ практически к нулю.

      4. Расчеты через  корреспондентские  счета, открываемые  в других банках 

      В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.

      В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных территориальных  управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между самими банками.

      В соглашениях о корреспондентских  отношениях, в частности предусматриваются:

• круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского субсчета;
• круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на корреспондентский субсчет;
• круг организаций, которым будут зачисляться средства с корреспондентского счета;
• круг организаций в учреждении банка, где открыт корреспондентский счет, которые будут зачислять на него средства;
• круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;
• документы, по которым должны совершаться операции по этим видам счетов;
• условия платежа;
• контрольные функции учреждений банков - корреспондентов; порядок обмена ими информацией о совершенных операциях по корреспондентскому счету и корреспондентскому субсчету;

      Для проведения взаимных расчетов с использованием перечетов коммерческие банки должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должные ресурсы с рынка для поддержания более или менее стабильного уровня ликвидности.