Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов банка

Дубликаты ключей от всех хранилищ и  банкоматов вместе с подробной описью помещаются в упаковку, исключающую  какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и  опечатываются печатями лиц, ответственных  за сохранность ценностей.

Упаковка с дубликатами ключей может сдаваться на хранение в  ближайший банк или храниться  у руководителя (заместителя руководителя) банка, если он не является лицом, ответственным  за сохранность ценностей.

Банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает банку, их сдавшему, квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. Квитанция  формы 0402370003 является бланком строгой  отчетности, ее изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Квитанция формы 0402370003 хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя) банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль. Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение от другого банка, помещается в хранилище операционной кассы и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, принявший дубликаты  ключей на хранение, выдает их на основании  квитанции формы 0402370003 и письменного  требования, подписанного руководителем (заместителем руководителя) банка  и лицами, ответственными за сохранность  ценностей, заверенного печатью  банка.

 

 

2 МЕТОДОЛОГИЯ И МЕТОДИКА  РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ  КЛИЕНТОВ БАНКА

 

2.1 Характеристика  нормативной базы, регулирующей  расчетно-кассовые операции

Порядок проведения расчетно-кассовых операций физических лиц регулируется действующим законодательством, нормативными актами Национального банка Республики Беларусь, в частности Инструкцией  о банковском переводе, Инструкцией  о порядке проведения операций с  использованием чеков из чековых  книжек и расчетных чеков, Правилами  осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек.

Основным документом, регулирующим банковскую деятельность в целом и расчетно-кассовые операции в частности, является Банковский кодекс Республики Беларусь.

          Банковское законодательство устанавливает принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними, а также определяет порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

 «Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь», утвержденные 27.12.2001 г. № 345 устанавливают правила работы с ценностями (правила осуществления кассовых операций, определения признаков платежности наличных денег, инкассации и перевозки денежной наличности и других ценностей) для кассовых и инкассаторских работников и распространяются на все банки, их филиалы (отделения) (далее - банки), зарегистрированные на территории Республики Беларусь [11, с. 4].

Для осуществления кассового  обслуживания клиентов банка, а также  выполнения операций с денежной наличностью  и другими ценностями банки создают  у себя кассовые узлы [11, с. 7].

Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать  техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в  банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия для работы персонала  и обслуживания клиентов, а также  сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки могут применять индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным техническим  требованиям и обеспечивают сохранность  ценностей. Размеры помещений кассового  узла определяются руководством банка  исходя из действующих санитарных норм.

Прием и выдача денежной наличности в приходно-расходных  кассах осуществляется в порядке, установленном  для приходных и расходных  касс [11, с. 9].

Кассовый документ составляется в количестве экземпляров, достаточном  для совершения операции по всем затронутым ею счетам. Передача приходных и  расходных кассовых документов между  кассирами и ответственными исполнителями банка производится в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь [11, с. 11].

Инструкция по организации  кассовой работы в Национальном банке  устанавливает правила работы с  ценностями (правила осуществления  эмиссионно-кассовых операций, определения  признаков платежности наличных денег, инкассации и перевозки денежной наличности и других ценностей) для  кассовых и инкассаторских работников главных (Специализированного) управлений, отделений Национального банка  Республики Беларусь, Центрального хранилища  Национального банка Республики Беларусь, центрального аппарата Национального  банка Республики Беларусь [11, с. 2].

Постановление правления  Национального банка РБ от 29.06.2000 №15.6 «Об ответственности за нарушение  расчетных операций в РБ» устанавливает  меры ответственности в случае нарушения  сроков проведения расчетных операций в белорусских рублях на территории РБ.

Платежи клиентов, принятые банком наличными денежными средствами по приходным кассовым документам в  течение операционного времени, должны быть зачислены на соответствующие  счета получателей средств в тот же день; принятые банком по истечении операционного времени - не позднее следующего операционного дня [5, с. 3].

От 29.03.2001 г. №65 Правлением НБ были утверждены Правила осуществления  операций с использованием банковских плавиковых карточек. Они образованы на основании статей 14, 26, 283 Банковского  кодекса Республики Беларусь и определяют порядок выпуска в обращение  банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями Республики Беларусь банковских пластиковых карточек, проведения юридическими и физическими лицами операций с их использованием и осуществления  безналичных расчетов по этим операциям [8, с. 2].

В настоящее время вопросы, связанные с выпуском и обращением пластиковых карточек в Республике Беларусь, регламентируются Банковским кодексом Республики Беларусь (ст.215, 281-282). Банковским кодексом определено, что  выпуск карточек в обращение осуществляется банками. Операции проводятся в пределах полномочий, представленных имеющимися у них лицензиями Национального  банка Республики Беларусь, но при  этом необходимо представить в Национальный банк уведомление о начале (завершении) операций с пластиковыми карточками.

Держатель карточки – физическое лицо, осуществляющее операции с использованием карточки на основании договора карт-счета, заключенного с банком-эмитентом (см. приложение 10).

Основанием, регламентирующим взаимоотношения учреждений банка  и клиента, является договор карт-счета.

Для организации расчетно-кассового  обслуживания населения, в частности  по выплате заработной платы рабочим  и служащим предприятий и организаций, в банке заключается договор с этими предприятиями на выплату заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек. Если в учреждении банка уже заключен договор с предприятием о выплате заработной платы через текущие счета, то с ним заключается дополнительное соглашение на выплату заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек. Договоры карт-счета с работниками предприятия заключаются на общих основаниях.

Физическому лицу банк выдает личную карточку. В соответствии с  договором карт-счета, заключенным с клиентом, банк может выдать личные карточки физическим лицам, не являющимся клиентами эмитента при наличии заявления и доверенности физического лица.

Ответственность за операции, совершенные держателем карточки по доверенности физического лица –  клиента банка, возлагается на данное физическое лицо.

Все учреждения банка обязаны  выполнять поручения физических лиц о переводе вкладов (полностью  или частично) для зачисления на карт-счета, а также принимать наличные денежные средства для перевода их на карт-счета, открытые в других учреждениях банка. Переводы осуществляются платежным поручением клиента, составленным в 2-х экземплярах (по переводам через систему расчетов не позволяющую передавать все обязательные реквизиты в 3-х экземплярах) в соответствии с Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.03.2001 г. № 66.

С карт-счета без использования карточки на основании заявления клиента (физического лица) могут быть выданы:

1) остаток средств, если  счет остановлен на основании  заявления клиента о закрытии  счета и сформирован окончательный  отчет клиенту;

2) денежные средства, поступившие  на остановленный счет до его  окончательного закрытия;

3) остаток средств или  его часть по заявлению клиента  в случае, если клиент сдал  карточку в связи с ее дефектом  или физическим повреждением  и еще не получил новую;

4) денежные средства по  доверенности в случаях, когда  клиент вследствие физического  недостатка или болезни не  может получить деньги по своей  карточке и не может оформить  дополнительную карточку;

5) денежные средства в  пределах сумм, установленных законодательством,  до представления банку свидетельства  о праве на наследство, если  счет остановлен на основании  представленных наследниками документов  о смерти клиента и сформирован окончательный отчет;

6) остаток средств после  смерти клиента, если счет остановлен  на основании представленных  документов о праве на наследство  и сформирован окончательный  отчет.

По карт-счетам клиентов банка допускается предоставление овердрафта. Овердрафт предоставляется физическим лицам, имеющим текущие (расчетные), вкладные счета в банке или получающим постоянные доходы (заработную плату, пенсии, стипендии и другие выплаты), юридическим лицам с устойчивым финансовым состоянием и имеющим долговременные деловые связи с банком.

Карточки, оформленные физическим лицам по доверенности клиента (физического  лица) учреждения банка, могут быть выданы под роспись клиенту.

Дубликат карточки выдается в случаях:

1)    преждевременного  выхода карточки из строя (дефект  магнитной полосы, физическое повреждение  карточки и пр.);

2)    утраты ПИН-кода;

3)    изменения в  паспорте клиента написания фамилии  в латинской транслитерации.

Расчетный центр пластиковых  карт (РЦПК) ведет электронный стоп-лист недействительных карточек по состоянию на конкретную дату и при необходимости обеспечивает рассылку его всем участникам расчетов. Занесение карточек в стоп-лист по инициативе учреждения банка осуществляется на основании разрешительной записи руководителя учреждения банка или уполномоченного им лица и производится в случае:

1) нарушения держателем  карточки условий договора;

2)    наложения ареста  на счет;

3) если банк считает  необходимым приостановить операции  с данной карточкой (с указанием  причин приостановления операций).

О занесении карточки в  стоп-лист и блокировке операций с ее использованием по инициативе учреждения банка в трехдневный срок письменно уведомляется клиент.

Если карточка утеряна, клиент (держатель карточки) должен немедленно известить об этом учреждение банка  по телефону с последующим предоставлением  в установленные договором сроки  письменного заявления.

Если в установленные  договором сроки от клиента (держателя  карточки) не поступит письменного  подтверждения (заявления), блокировка операций по карточке снимается. Письменное заявление принимается только от владельца счета.