Основные направления развития и пути совершенствования безналичного платёжного оборота в банках второго уровня Республики Казахстан

     При переходе на расчеты плановыми платежами  стороны сделки направляют в обслуживающие  их банки копии соглашений с реквизитами  контрагента сделки, с указанием  длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей, указаниями счетов, с которых будут производиться платежи и на которые будут зачисляться средства, сроки выверки и порядок завершения расчетов.

     На  каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный документ - платежное поручение.

     Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей, их соответствие стоимости фактически отгруженной продукции или оказанных услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует расчетные отношения. Перерасчеты производятся в зависимости от результатов уточнения расчетов, отдельным платежным поручением или зачислением разницы в счет будущих платежей. Плановые платежи сводят к минимуму раз­рыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторо­нам более четко регулировать свой денежный оборот. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов являются стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участниками сделки, что достаточно проблематично в современный период перехода к рынку.

     Сфера применения аккредитивной формы  расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных  расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной  экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

     Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

     Если  банк, выставивший аккредитив, по поручению  плательщика переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при  выполнении всех усло­вий, предусмотренных  в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы». 
 

     1.3 Современные виды  безналичных расчетов 

     Банковские  услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся  видов деятельности.

     Многие  из оказываемых банками специфических  услуг непосредственно связаны  с применением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реального времени совершать практически любые расчеты как с физическими, так и юридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, что первым проявлением новых безналичных расчетов были именно взаиморасчеты между банками.

     В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая  денежная единица. Речь идет об электронных  деньгах (e-Money). Впервые идея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американским специалистом Дэвидом Чоумом.

     Термин  «электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях в сфере реализации безналичных расчетов.

     Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система е-Commerce.

     Электронная коммерция – это форма ускорения  большинства финансовых бизнес-процессов  за счет их проведения электронным  образом, т.е. поставки продукции, при которой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сеть посредством электронного устройства, а расчеты между покупателями и поставщиками осуществляются с использованием электронных документов и электронных средств платежа при помощи финансово-кредитных организаций.

     Во  многих странах существуют собственные  системы осуществления межбанковских  операций, например:

     - в России – это электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР);

     - в Соединенных Штатах Америки таких систем три:

     а) Сеть федеральной резервной банковской системы (FedWire);

     б) Межбанковская платежная сеть (CHIPS);

     в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора (BankWire);

     - в Великобритании используется две системы: Межбанковская платежная сеть (CHAPS) и Телекоммуникационная банковская система (BACS);

     - во Франции – это Телекоммуникационная клиринговая система (SIT);

     - в других европейских странах (Германия, Италия, Испания, Голландия и др.) действует Трансевропейская автоматизированная экспресс-система валовых расчетов (TARGET).

     В системе осуществления безналичных банковских расчетов посредством телекоммуникационной среды особое место всегда отводилось интеграции данных мероприятий. В связи с чем возникла необходимость создания единой банковской сети. Данная проблема была решена еще 3 мая 1973 года, когда в Брюсселе представители 239 крупнейших банков Европы и Северной Америки основали и зарегистрировали консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) – Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных финансовых переводов между членами этой организации.

     В настоящее время в системе  SWIFT участвуют свыше восьми тысяч банков из 177 стран мира. Ежедневно сеть используется для совершения более 15 миллионов транзакций.

     Штаб-квартира сообщества SWIFT расположена в пригороде  Брюсселя, центральный сервер, с конца 2009 года, находится в швейцарском городке Диссенхофене вблизи границы с Германией. В систему включены также два операционных центра – в Нидерландах и США. Для коммуникации используется специальная защищенная сеть. Главное преимущество системы SWIFT заключается в том, что она стандартизировала и упростила совершение платежей между финансовыми институтами. 
 
 
 
 
 
 

2 Организация системы  безналичных расчётов  в Республике Казахстан  
 

     2.1 Законодательные  и нормативно-правовые  акты о безналичных  расчетах в Республике  Казахстан 

     Законодательство Республики Казахстан о платежах и переводах денег основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 237-I «О платежах и переводах денег», регулирующего отношения, возникающие при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан, кроме отношений, связанных с осуществлением переводов денег организациями почтовой связи; Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Закона  Республики Казахстан от  30 марта 1995 года № 2155 «О национальном банке Республики Казахстан», Закона Республики Казахстан от 04.07.2003 № 474-II «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Правил осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан без открытия банковского счета от 13 октября 2000 года № 395  и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.

     Виды и порядок оформления и использования платежных документов при осуществлении безналичных платежей и переводов денег определяют Правила Национального Банка Республики Казахстан от 25.04.2000 № 179 «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан».

     Требования  к предъявлению указаний о переводе денег электронным способом, а  также требования к передаче электронным  способом сообщений, связанных с  отзывом либо приостановлением исполнения таких указаний, подтверждением подлинности ранее переданных указаний или правомочности их предъявления устанавливают Правила Национального Банка Республики Казахстан от 21.04.2000 № 146 «Правила обмена электронными документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республики Казахстан».

     Согласно  Статье 1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

     Официальный статус банка определяется государственной  регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и  наличием лицензии уполномоченного  органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций. Ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка, не может именоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью.

     Республика  Казахстан имеет двухуровневую  банковскую систему. Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы.

     Национальный  Банк Казахстана при выполнении своих  задач не должен руководствоваться целью получения прибыли.

     Национальный  Банк осуществляет регулирование и  надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции  и способствует созданию общих условий  для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.  
 

     2.2 Платежные документы 

     Платежный документ - документ, на основании или  с помощью которого производится исполнение денежного обязательства  в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, договоров, нормами законодательства Республики Казахстан и решениями суда.

      На  территории Республики Казахстан применяются  следующие виды платежных документов:

     - платежное поручение - способ осуществления платежа и(или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку-получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара;

     - платежное требование-поручение - способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя денег предъявляется требование отправителя к отправителю денег о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование. Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег только при наличии акцепта отправителя денег;

     - прямое дебетование банковского счета - способ осуществления платежа, при котором производится изъятие денег у отправителя денег и передача их в пользу бенефициара на основании предварительного разрешения отправителя денег об указанном изъятии, действующего в течение определенного периода времени и(или) в пределах определенной суммы денег. Платеж путем прямого дебетования банковского счета осуществляется на основании договора между отправителем денег и его банком, в соответствии с которым отправитель денег дает согласие на изъятие денег с его банковского счета на основании требований бенефициара за поставленные товары, выполненные работы либо оказанные услуги с приложением соответствующих документов к вышеуказанному договору;

     - платежная карточка - средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которое содержит информацию, позволяющую держателю такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях;

     - чек - платежный документ, содержащий письменный приказ чекодателя банку-получателю, основанный на договоре между ними об уплате указанной в таком приказе суммы денег чекодержателю;

     - вексель - платежный документ строго установленной формы,  содержащий одностороннее безусловное  денежное обязательство.

     - инкассовое распоряжение - способ осуществления платежа, используемый для изъятия денег с банковского счета отправителя денег без его согласия. 
 

     2.3 Платежные карточки