Отчет по практике в ОАО "Сбербанк России"

Прошедший 2009 год стал годом завершения острой фазы мирового кризиса и канала восстановления глобальной экономики. В историю Сбербанка 2009 год войдет как период начата полномасштабного разворачивания процессе реализации Стратегии развития при одновременной реализации мер, направленных не повышение устойчивости Банка к проблемам, вызванным кризисом.

В условиях кризиса на передний плен вышли вопросы поддержки государства в реализации антикризисных мер и ре-боты с плохими долгами. В условиях резкого ухудшения качества заемщиков Сбербанк продолжил выполнять свою кредитную функцию. На некоторых рынках, к примеру не рынке ипотеки, Сбербанк остался чуть ли не единственным поставщиком услуг. Повышенное внимание Банк уделял эффективному управлению процентной политикой и сокращению операционных расходов, а также строгому контролю качестве кредитного портфеля и поддержанию объемов резервов, адекватных существующим рискам.

Несмотря на непростую  экономическую ситуацию, по итогам 2009 года Банк добился существенного  роста доходов от операционной деятельности. По сравнению с 2008 годом операционные доходы до создания резервов выросли на 44%. в то время как расходы, сопровождающие ведение бизнеса, увеличились лишь на 3.4%. Вместе с тем процесс создания резервов, вызванный объективной необходимостью, не затронул капитал Банке, но и не позволил получить весомую в сравнении с предыдущим годом прибыль.

Сбербанк является одним  из главных локомотивов российской экономики. В непростой 2009 год Банк предоставил около 4 трлн. руб. кредитов отечественным предприятиям и свыше 400 млрд. руб. кредитов частным клиентам. Вложения в корпоративные облигации ведущих российских эмитентов самых резных отраслей за год возросли более чем на 200 млрд. руб. Применяя взвешенную кредитную политику, Банк помог многим клиентам достойно пройти испытания кризисного времени и способствовал стабилизации экономической ситуации и ситуации на финансовых рынках в России в целом.

Кризис привел к кардинальным изменениям в глобальной финансовой системе. Многие крупнейшие финансовые институты исчезли с лица земли либо резко снизились в рейтинге капитализации. В то же время рыночная капитализация Сбербанка, пошатнувшаяся в конце 2008 года, к концу 2009 вернула свои позиции и вышла на 19 место. Рыночная капитализация Банка на конец года превысила 60 млрд. долл. США. Это свидетельствует об ответственной и взвешенной политике Банке и соответствует его высоким кредитным рейтингам.

2009 стал первым годом  реализации новой Стратегии развития Сбербанка, призванной вывести его в число ведущих мировых финансовых институтов не только по объему совершаемых операций, но прежде всего по уровню предоставляемого сервиса. Кризис не заставил отказаться от амбициозных целей. Напротив, он выступил в роли катализатора многих внутренних преобразований, в основе которых лежит стремление построить высокотехнологичный клиентоориентированный финансовый институт способный побеждать в жесткой конкурентной борьбе на любом сегменте банковского рынка и противостоять негативным влияниям. Оптимизация управленческой структуры, внедрение новых банковских технологий, активное участие в социально значимых проектах создает дополнительные предпосылки для повышения конкурентоспособности Сбербанка России.

 

1.2.Основные экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк»

Особенности системы  управления предприятием на современном  этапе тесно связаны с изменением стратегических ориентиров в их деятельности. Основными экономическими целями предприятия в рыночных условиях является повышение эффективности производства, максимизация прибыли, завоевание новых рынков и удовлетворение потребностей коллектива.

Анализ финансового состояния предприятия является одним из наиболее важнейших направлений экономического анализа. Оценка финансового положения предприятия – совокупность методов, позволяющих определить состояние дел предприятия вследствие изучения результатов его деятельности.

Финансовое состояние  предприятия отражает его конкурентоспособность  платежеспособность, кредитоспособность) в производственной сфере и следовательно, эффективность использования вложенного собственного капитала.

Для проведения финансового анализа используется бухгалтерская отчетность, отражающая конечные результаты конкретной деятельности предприятия, а также система расчетных показателей, базирующаяся на этой отчетности.

Целью дипломной работы является изучение активов предприятия  на примере коммерческого банка и разработка рекомендаций по управлению активами.

Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

- Изучить теоретические  основы функционирования банковских  активов; 

- Рассмотреть роль  активных операций в формировании  активов банка, а также структуру  и управление банковскими активами;

- Проанализировать структуру  активов  Сбербанка России;

- Рассмотреть методы  и принципы формирования активов;

- Проанализировать ликвидность  и платежеспособность Сбербанка  России;

- Разработать мероприятия  по совершенствованию управления  активами, проанализировать эффективность предлагаемых мероприятий, а также рассмотреть применение информационных технологий при осуществлении активных операций.

По указанным разделам проводится горизонтальный анализ финансовых и экономических показателей, то есть сравниваются показатели за ряд анализируемых кварталов, лет, отслеживается динамика показателей во времени. В каждом разделе вычисляются темпы роста показателей и финансовых коэффициентов за последующий период.

Система финансово-экономических  коэффициентов, характеризующих деятельность предприятия, позволяет вести анализ не абсолютных показателей в стоимостном выражении, а безразмерных величин, что позволяет практически исключить влияние временной динамики абсолютных показателей на результаты анализа, отчасти уменьшить нерациональное искажение данных.

Сравнение финансово-экономических  коэффициентов с критическими и  рекомендуемыми значениями этих коэффициентов  позволяет сделать конкретные выводы о финансовом состоянии предприятия.

Нормативными документами, важнейшим источником информации  для хозяйственных организаций должны служить:

• Бухгалтерский баланс;
• Отчет о прибылях и убытках;

Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и  убытках.

 Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего анализа балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, осуществляющие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.

Рассмотрим основные показатели производственной деятельности ОАО «Сбербанк России».

Таблица 1. Анализ структуры активов ОАО «Сбербанка»

Активы, млн. руб.	2009 год		2008 год		Темп прироста, %
	Сумма	Сумма, % от суммы	Сумма	Сумма, % от суммы
Кредиты и авансы клиентам	5443845		5280167		3,1
Резерв под обесценение кредитного портфеля	(579814)		(202285)		186,6
Кредиты и авансы клиентам после  вычета резерва под обесценение	4864031	68,5	5077882	75,4	(4,2)
Ценные бумаги	1064135	15,0	493678	7,3	115,6
Денежные средства и их эквиваленты	725521	10,2	803749	11,9	(9,7)
Основные средства	249881	3,5	251478	3,7	(0,6)
Обязательные  резервы на счетах в Банке России	40572	0,5	7643	0,1	430,8
Средства в других банках	10219	0,1	2756	0,1	270,8
Прочие активы	150707	2,1	99296	1,5	51,8
Итого активов	7105066	100	6736482	100	5,5

 

Рис. 4. Структура активов на конец года

 

Активы  увеличились в 2009 году на 5,5% и составили 7105,1 млрд. руб. Основной источник роста активов—увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель вырос в 3 раза — до 848,7 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договором РЕПО).

Основная статья ответа о финансовом положении—кредиты и авансы клиентам нетто—снизились на 4,2%. Снижение произошло за счет значительного роста резервов под обесценение кредитного портфеля в 2,9 раза — до 579,3 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2009 году на 3,1%.

Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с изменением севок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России.

В 2009 году Группа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценке составила 36,2 млрд. руб. и в совокупности с новыми приобретениями привела к снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6%—до 249,9 млрд. руб.

Прочие активы Группы в 2009 году выросли до 150,7 млрд. руб. на 51,3% по сравнению с 2008 годом). Большую часть данной статьи ответа о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.). которые являются ликвидным безрисковым активом.

 

Традиционные методы оценки платежеспособности предприятия  состоят в расчете коэффициентов, которые определяются на основе структуры  баланса предприятия. Рассчитанные коэффициенты затем сопоставляются с нормативными значениями.

Норматив  мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам Н2 = ————— x 100% ³ 15%, где Овм

 

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы.

Овм — обязательства (пассивы) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 15 процентов

Норматив  текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат Н3 = ————— x 100% ³ 50%, где Овт

Лат — ликвидные активы. Овт — обязательства (пассивы) до востребования.

Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд Н4 = ————— x 100% £ 120%, где К + ОД

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные.

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Таблица № 2.  Нормативные значения показателей ликвидности

Наименование  норматива	Норма. значение	2007	2008	2009
Показатель  мгновенной ликвидности Н2	Мин. 15	45,1	53,5	82,5
Показатель  текущей ликвидности баланса Н3	Мин. 50	54,0	70,5	114,4
Показатель  долгосрочной ликвидности Н4	Макс. 120	101,9	71,4	73,8

 

В результате можно сделать  вывод, что ОАО «Сбербанк  
России» является платежеспособным и финансово устойчивым предприятием, несмотря на непростую экономическую ситуацию, по итогам 2009 года Банк добился существенного роста экономических показателей.

 

 

 

 

ГЛАВА 2. РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ В ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Организация труда работников Отдела операционного обслуживания.

 

Организационная структура Операционного управления

Управление возглавляет  директор, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Президента Банка. Заместители директора, а также  работники управления назначаются  на должность и освобождаются  от должности в соответствии с порядком, установленным правлением Банка. Отдел возглавляет Начальник, который назначается на должность по представлению руководителя Управления и освобождается от должности приказом Президента Банка.