Отчет по практике в ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

- условий предоставления ссуды.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Если говорить подробнее о критериях в , то:

1) Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых (коэффициент "бэтта"), его кредитная история;  репутация его партнеров в деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества (здесь используется бальная оценка) при формализации этого процесса оценки.

2) Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов.

Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует убедиться в дееспособности клиента (возрастные ограничения, наличие судимостей, социальное положение и т.д.)

3) Способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной деятельности.

4) При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2 основных момента:

- достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов финансового ревеража;

- степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.

5) Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита).

6) При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция следует обратить внимание:

    - на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции;

- на учет политических факторов.

Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы.

7) Осуществление контроля.

Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.

Исходя из этих критериев существуют определенные способы определения кредитоспособности (в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов).

Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа:

1) оценка делового риска кредитуемого мероприятия;

2) оценка менеджмента ссудополучателя;

3) оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе системы коэффициентов);

4) анализ денежного потока заемщика ;

5) сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию;

6) составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.

совершить выезд на предприятие, провести осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твердого залога).

              При предоставлении обеспечения клиент передает банку залоговое обязательство, которое позволяет ЗАО АИКБ Енисейский объединенный банк распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением. Отсюда стремление банка добиваться предоставления обеспечения в высоколиквидной форме (вексель, аккредитив, коносамент, депозитные сертификаты). Но иногда банк отказывает в кредите фирме, особенно если она не является крупной и не входит в число банковских клиентов, доже при представлении заемщиком обеспечения в высоколиквидной форме.

В ЗАО АИКБ Енисейский объединенный банк используются следующие финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика:

Коэффициент текущей ликвидности (К1) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам.

                                                        Текущие активы

                                          К1 =

                                                        Текущие пассивы                                          (1)

Коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности (К2).

                                                        Ликвидные активы

                                          К1 =

                                                        Текущие пассивы                                          (2)

Назначение коэффициента быстрой (оперативной) ликвидности – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в  денежной форме доля погашения долга банка в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) :

-                                        оборачиваемость запасов:

Средние остатки запасов в периоде                            Длительность

                                                                                                  =              оборота в

Однодневная выручка от реализации              днях                                          (3)

- оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Средние остатки задолженности в периоде

Однодневная выручка от реализации                            (4)

Показатели финансового левеража характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть.

-                                        коэффициенты нормы прибыльности

-                                         

Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов

                            Выручка от реализации                                                                      (5)

-                                        коэффициенты рентабельности:

Прибыль до уплаты процентов и налогов

Активы или собственный капитал                                                        (6)

-                                        коэффициенты нормы прибыли на акцию

Доход                            Дивиденды по простым акциям

                            =

на акцию                           

Среднее количество простых акций              (7)

Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая сумма их расчета заключается в следующем:

                            Коэффициент                                          Прибыль за период

                            покрытия                             =             

                            процента                                          Процентные платежи за период               (8)

                            Коэффициент                                          Прибыль за период

                            покрытия                            =             

                            процентных                            Проценты+Лизинговые платежи+

              платежей                            +Дивиденды по привилегированным акциям+

+прочие фиксированные платежи

                                                                                                                                                          (9)

2.4Анализ баланса ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

Деятельность  Дирекции ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк» как  и  других  коммерческих  банков  представляет  собой  совокупность  пассивных операций,  посредством которых  образуются  банковские  ресурсы,  и  активных  операций по использованию  этих ресурсов с  целью  получения  доходов.

Информация о наличии и движении источников  банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим  этапом  учетного  процесса  является общая характеристика  состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и  других форм  отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении  денежных средств». При  этом  баланс является  главной частью банковской отчетности.

Баланс  коммерческого  банка  - это  сводная  итоговая  таблица,  в  которой  отражены  обобщенные  статьи,  характеризующие  активные  и  пассивные  операции  на  определенную  дату. Баланс  состоит  из  двух разделов: актива  и  пассива,  между  которыми  должно  существовать  равенство.

Балансы банка подразделяются на годовые и промежуточные, которые в свою очередь делятся на: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Оперативность банковского баланса реализуется  при его ежедневном составлении.

Рассмотрим и проанализируем консолидированный баланс  АИКБ «Енисейский объединенный банк» за 2010 г.

В соответствии с выше рассчитанными нормативами банк является хорошо капитализированный , т.к. Н1, Н2, Н3 превышают нормативные значения .

А Н6 ,Н7 ,Н9.1, Н10.1 не превышают норму, что говорит о разумности принятых на себя рисков банков.

Рассчитаем на основании баланса и отчета «О прибылях и убытках» прибыльность активов и прибыльность капитала:

1.Прибыльность активов =( прибыль/ активы) *100%

П1=  (14706/4 274 403) *100% = 0,34%

2.Прибыльность капитала = (прибыль/ капитал) *100%

П2 =(14 706 / 418408)* 100% =3,5%

Эти показатели свидетельствуют  о малоэффективном управлении активами и пассивами. 

Приложение 1.Сравнительная характеристика некоторых нормативов за 2009,2010г.

Н1- достаточность собственных средств

Н2-показатель мгновенной ликвидности

Н3-показатель текущей ликвидности

На диаграмме хорошо видно ,что за 2010 год увеличились коэффициенты Н1, Н2 , Н3,это говорит о хорошей работе банка.

Приложение 2.Схема взаимосвязей банка и лиц, оказывающих существенное влияние на деятельность банка.

Приложение 3. Схема организационной структуры ЗАО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

30