Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги Кредит  Банки»

на тему: «Пассивные  операции коммерческих банков: основные признаки и структура»

                                                                                

 

Содержание

Ведение……………………………………………………………………..…….3

Раздел 1. Теоритическая часть…………………………………………………5

1.1 Структура и общая характеристика пассивных операций банка.………………………………..……………………………….……………5

1.2. Операции по формированию собственных ресурсов банка …………………………………………………………………….……………….9

1.3. Привлеченные средства банка их роль в формировании банковских ресурсов ……………………………………….…………………………………13

Раздел 2. Практическая часть……………….……………………………..……17

2.1Общая характеристика  ОАО «Сбербанк России»………………………………………………………………………….. 17

2.2 Анализ структуры и  динамики пассивов баланса на примере ОАО «Сбербанк России»………………………………………………… …………18

Заключение…………………………………………………………………….…24

Список используемых источников и литературы……………………………………………………………………….26

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в дополнительном капитале.

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими  операциями. Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные.

Пассивные операции банков – это операции по формированию собственных ресурсов для проведения кредитных и других активных операций банка.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных  видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям  относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских  кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютные кредиты.

Актуальность работы обуславливается  тем, что банковская система –  это одно из ключевых звеньев в  любой рыночной экономике. С ухудшением дел в банковской сфере экономика  также начинает приходить в упадок. Подтверждение этому мировой  финансово-экономический кризис. Роль коммерческих банков в банковской системе  страны, а то и мира, если банки  крупные, неоценима. Аккумулируя огромные финансовые ресурсы, коммерческие банки, являясь эффективными собственниками, наиболее оптимально могут распределять ресурсы между субъектами хозяйствования и физическими лицами. Также коммерческие банки предоставляют ряд других услуг, без которых общество сегодня не смогло бы обойтись.

             Предмет курсовой работы – пассивные операции коммерческих банков.

Объектом исследования выступают пассивные операции  в ОАО «Сбербанк России»

Цель работы - раскрыть содержание пассивных операций коммерческих банков.

Исходя из цели курсовой работы, были поставлены следующие  задачи исследования:

- определить сущность и роль пассивных операций коммерческих банков;

- выяснить основные признаки  и  структуру пассивных операций;

-  изучить основные аспекты анализа пассивных операций коммерческого банка;

Методы исследования используемые в курсовой работе: метод экономико-статистического анализа;  метод сравнительного анализа; метод факторного анализа.

Исследование основано на данных годовых отчетов ОАО «Сбербанк России» за 2008 – 2010 годы. В качестве источников написания работы послужили нормативные документы, регулирующие деятельность банков, практические материалы Сбербанка РФ, а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической печати.

Раздел 1. Теоритическая  часть.

1. 1 Структура и общая характеристика

 пассивных операций  банка.

 

      В Российской  Федерации создание и функционирование  коммерческих банков основываются  на Законе РФ «О банках и  банковской            деятельности». [1]

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

АКТИВНЫЕ

АКТИВНО-ПАССИВНЫЕ

ПАССИВНЫЕ

Кредитование промышленных, торговых и других предприятий.

Предоставление ссуд населению.

Операции с валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами.

 

Расчетные операции по поручению клиентов.

 

Кассовое обслуживание клиентов.

Привлечение средств клиентов с оказанием услуг.

Привлечение средств клиентов без оказания услуг.

Привлечение средств из других источников.

 

Экономическую основу операций банка  составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы (рис. 1):

 

 

Рис. 1. Классификация операций коммерческих банков.

 

 

 

• активные операции (размещение ресурсов банка);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и  используемых для осуществления активных операций.

       Под  пассивными понимаются такие  операции банков, в результате  которых происходит увеличение  денежных средств, находящихся  на пассивных счетах или активно-пассивных  счетах в части превышения  пассивов над активами.

Пассивные операции играю  важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных  операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц
4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов -  заемные, или привлеченные,  кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные  к нему статьи. Роль и величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

       Значение  собственных ресурсов банка состоит,  прежде всего,  в том, чтобы  поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания  банка именно собственные средства  покрывают первоочередные  расходы,  без которых банк  не  может  начать свою деятельность. За  счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им  резервы.  Наконец,  собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала  разных банков неоднородна.

 Акционерный капитал  подразделяется на:

 а) собственно акционерный  капитал, состоящий из денег,  полученных от эмиссии простых  акций и привилегированных акций,   избыточного   капитала   и   нераспределенной прибыли; 

б) банковские резервы,  состоящие  из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату  дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

 в) долгосрочные обязательства  банка (долгосрочные векселя,  облигации).

      Привлеченные  средства банков покрывают свыше  90% всей потребности в  денежных  ресурсах для осуществления активных  операций,  прежде всего кредитных.  Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные  средства  юридических  и физических  лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью   удовлетворяют  потребность народного  хозяйства  в дополнительных  оборотных средствах,  способствуют  превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

     Как собственные,  так и привлеченные ресурсы  коммерческого банка отражаются  на корреспондентском счете, открываемом  в Центральном банке России.  Это активный счет (N 161), поэтому  ресурсы отражаются по дебету  этого счета, а вложения средств  - по кредиту. 

Таким образом,  величина дебетового сальдо отражает размер  свободного резерва  банка (величину ресурсов,  которые еще не вложены  в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный  банк,  но и тем меньше прибыли он получает.  Наоборот, чем  меньше величина свободного резерва,  тем менее устойчив банк, но и  тем больше прибыли он извлекает.  Поэтому каждый коммерческий банк стремится  к тому,  чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском  счете.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Операции по формированию

собственных ресурсов банка

 

Структура банковских ресурсов представлена на рис.2.

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

Уставный капитал

Нераспределенная  прибыль банка

формируется за счет денежных средств и материальных активов

Резервный капитал

формируется за счет прибыли до налогообложения

Специальные фонды

формируются за счет прибыли  после налогообложения

 

 

 

депозиты

средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций)

средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Рис. 2. Общая структура банковских ресурсов коммерческих банков.

 

       Под  собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

       Собственные  средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ  основных средств, фонды экономического  стимулирования, средства, направленные  банком из прибыли на производственное  и социальное развитие, фонд переоценки  валютных средств, прибыль текущего  года и прошлых лет, а также  резервные фонды, созданные для  покрытия рисков по отдельным  банковским операциям. 

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.