Пассивные операции коммерческих банков: основные признаки и структура

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.[6. c 118]

Собственный капитал банка –  основа наращивания объемов его  активных операций. Поэтому для каждого  банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими  могут быть: нераспределенная прибыль  прошлых лет, включая резервы  банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение  новых пайщиков. В составе собственных  средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные  фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в  том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка  именно собственные средства покрывают  первоочередные  расходы, без которых  банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им  резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником  вложений в  долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Основным элементом собственных  средств банка  является уставной фонд (капитал). Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе  банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки).

Изменены требования к  размеру уставного капитала и  минимальному размеру собственных  средств кредитной организации. Установлено, что минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств банка должен составлять 180 миллионов рублей (до внесения изменений - рублевый эквивалент 5 миллионов евро). Для получения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств действующего банка должен составлять не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей (ранее - не менее суммы рублевого эквивалента 100 миллионов евро). Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручениям юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций должен составлять 90 миллионов рублей, а не ходатайствующей о получении такой лицензии - 18 миллионов рублей (до внесения изменений минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства должен был составлять сумму рублевого эквивалента 500 тысяч евро). Установлен порядок увеличения до 1 января 2012 года собственных средств банков, имеющих на 1 января 2007 года собственные средства менее 180 миллионов рублей, до суммы 180 миллионов рублей. [1]

3. Привлеченные средства банка их роль в формировании банковских ресурсов

       Привлеченные  средства коммерческих банков  покрывают по различным оценкам  от 70% до 90% всей потребности в  денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего  кредитных [6 ]. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Структура привлеченных средств  зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных  с появлением новых способов аккумуляции  временно свободных денежных средств.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу  их аккумуляции группируются следующим  образом:

• депозиты физических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• другие привлеченные средства

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка  составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Депозитные услуги, связанные  с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг.

Депозит – это форма  выражения кредитных отношений  банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих  собственных средств во временное  пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

 Под депозитом в  мировой банковской практике  понимаются денежные средства  или ценные бумаги, отданные на  хранение в финансово-кредитные  или банковские учреждения.

        В  российской банковской практике  используются другие понятия  депозита. Так, Гражданский Кодекс  РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от  вкладчика денежную сумму, обязуется  по договору возвратить сумму  вклада и выплатить проценты.

       Наиболее  емким будет следующее понятие:  депозиты представляют собой  определенные суммы денежных  средств, которые субъекты депозитных  операций - физические и юридические  лица - вносят в банк на депозитный  счет либо на конкретный срок, либо до востребования. [6. с115]

 Таким образом, депозитные  операции – это операции банков  по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенный  срок, либо до востребования. В  качестве субъектов депозитных  операций выступают предприятия  всех организационно-правовых форм  и физические лица. Объектами  депозитных операций являются  депозиты, т.е. суммы денежных  средств, которые субъекты депозитных  операций вносят на банковские  счета. Депозитные счета бывают  самыми разнообразными, и в основу  их классификации могут быть  положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое  назначение, степень доходности  и т.д. Однако наиболее часто  в качестве критерия выступают  категория вкладчика и формы  изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций,  банков и т.д.);

- депозиты физических  лиц.

В свою очередь, депозиты, как  юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

- срочные депозиты (обязательства,  имеющие определенный срок);

- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении  заранее оговоренных условий).

Депозитные вклады до востребования (бессрочные и сберегательные вклады), в основном, не имеют определенного установленного срока хранения, так как данный депозит возвращается клиенту по первому его требованию. Как правило, проценты по депозитным вкладам до востребования на порядок ниже процентов, которые предоставляются на срочные вклады. К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

• средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций
• средства фондов различного назначения
• средства в расчетах
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков
• средства во вкладах до востребования физических лиц
• сберегательные вклады

Срочный депозит (депозитный вклад) может быть снят только по истечении определенного оговоренного срока или же после предварительного уведомления (сроки которого так же обговариваются), и поэтому ставки по срочным депозитам будут выше, чем по депозитам до востребования. При этом досрочное снятие суммы средств по такому виду депозита, как правило, приводит к потере процентов, которые должны были начисляться на всю сумму вклада.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 3-х месяцев;
• депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

• бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

 платные - (средства  на депозитных счетах)

Условным депозитным вкладом (депозитом) следует считать либо сумму денег (вклад), внесенную одним лицом на имя другого, которое получает право распоряжаться данным вкладом, но только на заранее оговоренных, определенных условиях или же при наступлении определенных обстоятельств, так же указанных при открытии депозита вкладчиком. Так же сюда следует отнести срочный/бессрочный депозит, истребовать который возможно при наступлении определенных условий, указанных вкладчиком в соответствующем договоре вклада заранее.[7]

.

Раздел 2. Практическая часть.

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а  доля в банковском капитале находится  на уровне 30% (1 ноября 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня —  современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных  групп клиентов в широком спектре  банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.