Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсная база

 

Оглавление

 

Введение………………………………………………………………………...…3

Глава 1. Пассивные операции, их роль и место в банковской деятельности....4

1. Сущность и виды пассивных операций банков……………………….…….4

1.2 Характеристика основных видов пассивных операций……………………8

1.3 Депозитные операции банков…………………………………………….…10

Глава 2. Сущность и основные источники формирования ресурсной базы коммерческого банка……………………………………………………….……20

2.1.Сущность формирования ресурсной базы коммерческого банка………...20

Заключение……………………………………………………………………….30

Список литературы………………………………………………………………31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

            Банковская система - одна из  важнейших и неотъемлемых структур  рыночной экономики. Развитие  банков, товарного производства  и обращения шло параллельно  и тесно переплеталось. При  этом банки, проводя денежные  расчеты, кредитуя хозяйство,  выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

            Современная банковская система  - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства.  Её практическая роль определяется  тем, что она управляет в  государстве системой платежей  и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет  через вклады, инвестиции и кредитные  операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют  сбережения населения к фирмам  и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя  в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют  движение денежных  потоков, влияя  на скорость их оборота, эмиссию,  общую массу, включая количество  наличных денег, находящихся в  обращении. Стабилизация же роста   денежной массы - это залог  снижения темпов инфляции, обеспечение  постоянства уровня цен, при  достижении которого рыночные  отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

            Современная банковская система  - это сфера многообразных услуг  своим клиентам - от традиционных  депозитно-ссудных и расчетно-кассовых  операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых  банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

            Цель курсовой работы: - показать что такое пассивные операции коммерческого банка и понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке; - Описать основные виды пассивных операций; - узнать как формируется ресурсная база коммерческого банка.

 

 

 

 

Глава 1. Пассивные  операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1 Сущность и виды пассивных операций банков

 

Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися  на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся  предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются  одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных  операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Услуги по пассивным операциям  осуществляются в целях аккумуляции  средств, прежде всего сбережений и  временно свободных средств населения  и предприятий.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков, т.е. увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в  части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на рынке.

 

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

 

1. первичная эмиссия ценных  бумаг коммерческого банка (взносы в уставный капитал);

2. отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов).

 

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную  группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть  их пассивов.

По срокам депозиты принято  подразделять на две группы:

           -   депозиты до востребования;

           - срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и     сберегательными сертификатами).

 

Депозиты  до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Виды депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние  годы резко возросло. Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и  высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета.

При сравнении структуры  привлеченных средств банка, деятельность которого анализируется, со структурой привлеченных средств других банков следует учитывать, что группировка статей, характеризующих привлеченные средства, в публикуемых балансах различных банков осуществляется по-разному. Кроме того, основными источниками привлеченных средств банка являются средства предприятий, организаций и кооперативов на расчетных и текущих счетах и в срочных вкладах и депозитах. Кроме того, заметную роль играют средства, проходящие по статье «Прочие пассивы». В то же время доля вкладов граждан в общей сумме привлеченных средств является весьма незначительной.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

-  получение займов  на межбанковском рынке;

-  соглашение о продаже  ценных бумаг с обратным выкупом,  учет векселей и получение  ссуд у центрального банка;

-  продажа банковских  акцептов;

-  выпуск коммерческих  бумаг;

-  получение займов  на рынке евродолларов;

-  выпуск капитальных  нот и облигаций.

 

На рынке межбанковских  кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских  счетах в центральном банке.

 

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

-  трехмесячные кредиты;

-  одно - двухмесячные кредиты;

-  «короткие деньги»  (самые краткосрочные ссуды вплоть  до 1-2 дней).

 

Централизованные и межбанковские  кредиты удобны тем, что они поступают  в распоряжение банка - заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том, что, перераспределяя  избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность  использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме  того, наличие развитого рынка  межбанковских кредитов позволяет  меньшие средства держать в оперативных  резервах банков для поддержания  их ликвидности.

Большими перспективами  для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности  срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные  депозиты, привлеченные банком, и межбанковские  кредиты. Текущие пассивы формируются  остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских  счетах.

Так в чем заключаются  пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении  собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в  собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный  капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банка начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги; пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

Самую значительную часть  своих оборотных средств банк получает привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

 

1.2. Характеристика основных видов пассивных операций.

 

С помощью  первых  двух   форм  пассивных  операций  создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов – собственные ресурсы.

Собственные  ресурсы  банка представляют собой  банковский  капитал   и приравненные  к  нему статьи.  Роль  и   величина   собственного   капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от  предприятий и  организаций, занимающихся другими  видами деятельности тем,  что  за  счет собственного капитала  банки  покрывают  менее  10%   общей  потребности  в средствах.  Обычно  государство  устанавливает  для  банков  минимальную границу соотношения  между собственными и привлеченными  ресурсами.

Значение собственных  ресурсов банка состоит прежде всего в том,  чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания  банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы.  Наконец,  собственные ресурсы являются  главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам  относятся  акционерный,  резервный  капитал  и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или  уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как  правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые  выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен  новыми владельцами  банка, крупные  банки начинают готовить новые комплекты  документов  с  тем,  чтобы, когда  деятельность банка развернется  в достаточной мере, не терять  времени на проработку документации и её утверждение.

Резервный  капитал  или  резервный  фонд  банков  образуется  за  счет отчислений от прибыли и  предназначен для покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль  –  часть  прибыли,  остающаяся  после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную  группу  ресурсов – заемные, или  привлеченные, кредитные ресурсы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90%  всей  потребности  в денежных ресурсах для  осуществления  активных  операций,   прежде  всего кредитных. Это  депозиты  (вклады), а также контокоррентные  и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.  Мобилизуя  временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на  рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью удовлетворяют   потребность народного хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,  обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите.