Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсная база

Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты,  которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

 

1.3 Депозитные  операции банков

 

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором  оно временно не нуждается, или для  которого владелец сам не может найти  применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая  аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

С юридической стороны  вклад — это договор займа  денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем — вкладчик. В  западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения  современных банковских депозитов  и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать  бессрочным депозитам иную юридическую  квалификацию. Сторонники мнения исходят  из того бесспорного факта, что современные  депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех  денег, которые они затем пускали  в оборот. Кроме того, депозит, в  противоположность займы, возникает  не потому, что лицо, нуждающееся  в деньгах, как это обыкновенно  бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в  этом случае инициатива принадлежит  кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, — depositum irregulare, — институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг.

Деньги, собираемые банками  путем вкладов, представляют собой  свободные капиталы страны и имеют  самое разнообразное экономическое  происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию  лиц, которые не могут сами активно  применять свои средства, так как  у них не хватает на это соответствующих  знаний и способностей, или потому, что им это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому  они передают свои средства в банки  в качестве вкладов, которые остаются там довольно долго. Сами владельцы  обычно срочной надобности в таких  деньгах не имеют. Поэтому вклады эти носят название постоянных, а банк может распоряжаться ими, как собственным капиталом.

Далее следует второй разряд капиталов, в распоряжение которыми их владельцы более стеснены. Они  свободны только в течение известного, заранее определенного времени. Обыкновенно, это — сбережения частных  лиц, которые еще не решили, как  применять свои сбережения. Коммерсанты, обороты которых не требуют использование  всего капитала, доставляют банку  суммы, находящиеся у них некоторое  время без употребления. Такие  вклады являются срочными.

Третий вид свободных  средств — это капиталы, относительно которых владельцы не могут точно  определить, когда они им потребуются. Владельцы подыскивают выгодное им помещение. Поэтому такие средства должны сохранить подвижность, а  их владельцы должны иметь право  в любое время забрать их. Такие  капиталы остаются в банках на короткое время и называются бессрочными.

Таким образом, в зависимости  от продолжительности сроков, в течении которых вклады остаются в распоряжении банков, они должны быть разделены на: долгосрочные или постоянные; срочные; бессрочные или до востребования.

Депозиты  до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы  по ним обычно выше, чем по срочным  депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие  проценты либо совсем не выплачивают  процентов (тогда клиентам могут  предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более  высокий оперативный резерв для  поддержания ликвидности. По этому  оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%. К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

-  до 30 дней

-  от 31 до 90 дней

-  от 91 до 180 дней

-  от 181 дня до 1 года

-  от 1 года до 3 лет

-  свыше 3 лет.

 

Таким образом, депозиты различаются  в зависимости от срока, условий  внесения и изъятия средств, уплачиваемых процентов, возможности получения  льгот по активным операциям с  банком и ряда других характеристик.

Множество различного рода вкладчиков — частные лица, деловые фирмы, некоммерческие организации, правительственные учреждения и местные органы власти — охотно помещают средства в коммерческие банки.

А руководителям банков чрезвычайно  важно уметь распределять суммы, поступающие к ним на вклады, по их составным частям, по источникам, откуда они приливаются в банк. Это имеет огромное практическое значение для всей деятельности банков, так как этим путем банкиры  получают возможность узнать, как  и в какой степени они могут располагать вверенным им капиталам.

Практическое значение той  или иной юридической квалификации депозита заключается в том, что  при призвании его иррегулярным депозитом вопрос об ответственности  банка за неправильную выдачу вклада может в некоторых случаях  получить иное разрешение, чем когда  вклад этот рассматривается как  договор займа. Кроме того, при  такой конструкции право банка  удерживать следуемые вкладчику  деньги при покрытии встречных требований решается иначе, чем когда вклад квалифицируется как заем.

Вклады до востребования  могут быть изъяты вкладчиком без  предварительного уведомления банка. Такие вклады помещают те, кому требуются  средства в ликвидной форме, и  они составляют 38% всех банковских депозитов. Вклады до востребования, изымаемые  с помощью чеков, равны почти 74% денежной массы. Причины популярности чеков очевидны. Это — экономический  и безопасный с точки зрения транспортных расходов и возможных потерь от ограблений метод перечисления значительных сумм. При использовании чеков перечисления осуществляются путем взаимного  зачета требований банками, причем ни плательщику, ни получателю это не доставляет особых хлопот. Чекодатель нимало не беспокоится  даже о возможности подделки, так  как при оплате поддельного чека вина ложится на банк. Чековое обращение  имеет и то преимущество, что оплачиваемый чек возвращается владельцу счета и служит квитанцией об оплате.

Чек является письменным требованием  к банку уплатить известную сумму  денег по предъявлении. Он должен содержать  в себе следующие указания:

1) в тексте должно быть  обозначено слово «чек»;

2) должно быть названо  лицо (банк), к которому направляется  приказ платежа;

3) должно быть упомянуто  известное условие (слово «платить»)  и обозначена сумма платежа  прописью или цифрами;

4) должно быть указано  имущество, из которого предполагается  произвести платеж (валюта);

5) подпись чекодателя;

6) обозначение времени  и места выдачи;

7) указание, кому или по  чьему приказу платеж должен  быть произведен.

 

Срочные вклады помещаются на определенный срок. Отнесение вклада к этой категории требует от банка  уплаты по нему процентов и позволяет  ему хранить меньший резерв, чем  тот, который в большинстве случаев  предусмотрен по вкладам до востребования. Вклад должен помещаться на определенный период или взиматься после заблаговременного  уведомления, предусмотренного договором  между держателем вклада и банком. Уведомления об изъятии, как правило, не требуется, особенно по сберегательным вкладам. Кроме того, срочные вклады не могут быть изъяты с помощью  чеков, а должны быть конвертированы в наличные деньги или переведены на текущий срок.

При срочных вкладах банк относительно процентов связан определенными  условиями, на каких принят вклад: до наступления срока размер процентов  не подлежит уменьшению и вообще изменению.

Но когда наступит срок, а вкладчик не берет своего вклада обратно, то банк обращает этот вклад  в бессрочный. Для бессрочных вкладов банк не связан относительно процента в этом смысле, он всегда может сделать выбор: или оставить свой вклад на уменьшенных процентах, или взять его обратно.

Принимая подобные вклады, банки действуют в качестве учреждений для облегчения и для улучшения  условий сбережений. Но, так как  ведение счетов различными суммами, вносимыми отдельными лицами на вклады, сопряжено с расходами, то банки  принимают подобные суммы, начиная  от такого их размера, при котором  прибыль от пользования ими покрывает  расходы на них и дает какой-либо излишек для банка. Другими словами, банки могут служить сберегательными  учреждениями не для всяких мелких сумм и не для всяких лиц, а только начиная с лиц и сумм, представляющих уже известную степень состоятельности.

Наиболее распространенным, таким образом, видом срочных  вкладов является сберегательный вклад, который именуют обычным (regular) сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой (passbook account). Для него характерно наличие сберегательной книжки, в которой содержатся правила пользования счетом, отражаются все операции по нему. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Одна из целей сберегательных вкладов — поощрение бережливости. Обычные сберегательные счета широко используют частные лица и некоммерческие организации.

Другой разновидностью срочных  вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время и передаваемый либо не передаваемый другим владельцам по индоссаменту. Эти вклады могут быть изъяты только по предъявлению правильно индоссированного сертификата. Они учитываются в главной бухгалтерской книге банка под рубрикой «Срочные депозитные сертификаты», а не в индивидуальных книгах под фамилией лица, которому выдан сертификат, как это практикуется с обычными сберегательными счетами. Существует несколько видов депозитных сертификатов. Так, многие крупные банки выпускают передаваемые депозитные сертификаты для крупных держателей. Банки также стремятся привлечь также более мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка (money market certificates). А депозит, известный как сберегательный сертификат, аналогичен депозитному сертификату в том отношении, что он выпускается на определенный срок, обычно на три года.

Вообще, разыскивая свободные  средства и привлекая их к себе, изучая степень их свободности, банки  извлекают большие выгоды для  себя, оказывают ценные услуги торговле и промышленности и всему народному  хозяйству вообще. Выгоды вкладной операции для банков состоят в  том, что она снабжает их необходимыми оборотными средствами и предоставляет им сравнительно дешевый кредит.

Для лиц, сберегающих капиталы, она важна тем, что они не принуждены держать свои сбережения в праздном и бесполезном состоянии до того времени, когда деньги понадобятся. Параллельно и одновременно с  процессом сбережения идет надежное производительное и доходное употребление сбереженных сумм, увеличивающее  их размер, так как собственник  вклада получает хоть и умеренный, но постоянный доход. Кроме того, вкладчики  сохраняют право распоряжаться  своими сбережениями в любое время, чего нельзя сказать о многих других видах помещения капитала.

Чрезвычайно важно значение вкладной операции для промышленности. Сосредотачивая у себя небольшие  сбережения отдельных лиц, рассеянные повсюду, которые могли бы остаться без употребления и были бы потеряны для промышленности и торговли, банки соединяют их в значительные массы и употребляют для развития производства.

Для всего народного хозяйства  польза от депозитной политики банков заключается в том, что сбережения оживляют предприимчивость народа, не отвлекая от оборота разрозненные капиталы.

Кроме того, депозитные операции способствуют бережливости. Возможность  получать от сбережения доход влияют так, что даже низшие слои становятся бережливыми. Стремление к сбережению денег развивается в широких  массах населения. Этот факт придает  отдельным хозяйствам большую устойчивость в борьбе за существование, таким  образом есть повышает их приспособляемость. Тем не менее, современные банки черпают оборотные средства, в основном, за счет кассовых запасов торгово-промышленного оборота.