Платёжные системы РФ

     Жизнеспособность  рыночной экономики определяется состоянием системы безналичных расчетов. Расчеты, которые осуществляются посредством перечисления по счетам в кредитных учреждениях (со счета плательщика на счет получателя) и путем зачета взаимных требований, называются безналичными расчетами.

     Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в максимально короткие сроки. В процессе совершения безналичных расчетов возникают отношения, которые позволяют контролировать стороны при заключении каких-либо договоров, предупреждать платежи, а банку – проверять правила расчетов в интересах участников и законности расчетных операций.

     Расчетно-денежная документация  и банковские счета  предприятий или клиентов составляют основу системы безналичных расчетов. Расчетные счета, открываемые клиентами в банке, являются основным счетом предприятия. Так же средства, которые находятся в личной собственности граждан, могут совершать безналичный оборот. Безналичные перечисления делаются со счетов организаций и предприятий, которые выплачивают денежные доходы гражданам, на счетах в банках, где хранятся сбережения или в оплату расходов. Оплата расходов населения безналичным путем может производиться и со счетов  по вкладам в банках. При этом замена денежных знаков безналичными перечислениями улучшает денежный оборот, поскольку сокращается количество наличных денег в обращении. Но наибольшей эффективности достигается, когда доходы населения, принявшие безналичную форму, используются без применения    наличных денег, то есть путем перечисления по счетам.

     Гражданский кодекс Российской Федерации является основным документом, регламентирующим безналичные расчеты в России. В процессе осуществления безналичных расчетов важное значение имеют способы их организации, к которым относится следующее:

• банк может осуществлять списание средств со счетов клиента только по распоряжению владельца счета;
• клиент может самостоятельно выбрать формы расчетов и закрепить их в договорах между плательщиком и получателем;
• расчеты могут производиться через РКЦ ЦБ РФ, либо через клиринговые центры, или через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на основе межбанковских соглашений;
• взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами  в установленном порядке без участия банка;
• очередность платежей со счета определяется клиентом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством;
• предусмотрена ответственность банков (РКЦ) за допущенные нарушения при выполнении расчетных операций.

     Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

     Рыночный  оборот по существу представляет собой  совокупность различных обязательственных  отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретным должником в пользу кредитора. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе. В литературе высказана позиция, что безналичные расчеты – это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах  банков отражаются уже суммы требований к банкам – корреспондентам, основным из которых является Банк России. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Развитие международных расчетов в связи с либерализацией внешнеэкономической деятельности обусловливает необходимость использования соответствующих конвенций и нормативных актов.

     К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ; Гражданский процессуальный кодекс РСФСР; Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Главный регулирующий орган платежной системы – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно вышеуказанному закону о нем среди трех его основных задач, изложенных в начале закона, значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены:

• установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

     Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкновениями  и банковскими обычаями в использовании  различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии – кредитовым переводам. В России до революции было широко развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих документов.

     Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний, (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом.

     Согласно Федеральному закону “О банках и банковской деятельности”¹ в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

     Банки и другие кредитные учреждения для  проведения расчетов между собой  открывают корреспондентские счета  – друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

     Все плательщики (предприятия, банки и  т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

     Непрерывно  расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться  за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису. Обязательными реквизитами представляемых в банк платежных поручений служат срок и очередность платежа. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода – времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

     Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов. 

2.2. Особенности межбанковских расчётов в РФ

Безналичные расчеты производятся путем совершения записей на счетах

в банках двумя способами:

• централизованно (через расчетно-кассовые центры Банка России);
• децентрализованно  (через корреспондентские счета, открываемые банками друг у друга).

     При совершении расчетов в централизованном порядке обязательным посредником  между банками является расчетно-кассовый центр Банка России (РКЦ). Каждый РКЦ имеет свой идентификационный  код – номер по межфилиальным  оборотам (МФО). Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми КО, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе. Каждый КБ на основе договора открывает свой корреспондентский счет в территориальном РКЦ, через который проводятся все расчетные операции самого банка и его клиента.

Согласно  Типовому положению о расчетно-кассовом центре Банка России от 7 октября 1996г². РКЦ выполняет следующие расчетные функции:

• осуществление расчетов между кредитными  организациями (филиалами);
• обеспечение учета и контроля расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
• расчетное обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов Федерального казначейства Министерства финансов России, государственных внебюджетных фондов, воинских частей;
• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, контроль за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.

     Головной  расчетно-кассовый центр (ГРКЦ) выполняет следующие дополнительные функции:

• осуществление транзитных и контрольных операций по расчетам с кредитными организациями, расположенными на территории государств, входящих состав СНГ, стран Балтии и Грузии;
• осуществление транзитных и контрольных операций по межрегиональными и внутрирегиональным электронным платежам;
• обеспечение централизованного экспедирования почтовых  расчетно-денежных документов на внутри- и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными  службами доставки;
• осуществление денежных расчетов по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и других операций с ценными бумагами.

     РКЦ открывает, переоформляет и закрывает  корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), а  также счета других юридических и физических лиц, зачисляет средства на эти счета и контролирует осуществление платежей в пределах имеющихся остатков средств.

     РКЦ производит выверку отражения расчетных  операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов), а также контролирует соблюдение правил и сроков совершение расчетных операций.

     За  расчетные услуги РКЦ взимается  плата по установленному тарифу. Расчетной  услугой Банка России является услуга по переводу денежных средств (списание, перечисление, зачисление) через его расчетную сеть. Полный цикл обработки платежа состоит из следующих операций:

• прием расчетного документа;
• обработка расчетного документа в соответствии с используемой технологией расчетов;
• выдача расчетного документа кредитной организации получателя средств (сли это предусмотрено );
• осуществление проводок по счетам и выдача выписок из лицевых счетов.

     Плата за расчетные услуги взимается РКЦ  с кредитных организаций, по счетам которых проводятся операции по списанию средств. Размер платы за расчетные услуги определяется прейскурантом на расчетные услуги  Банка России. Плата дифференцирована в зависимости от уровня региональности платежа (внутрирегиональные и межрегиональные платежи), вида платежа, способа передачи документов и времени передачи информации.

     С 1 июля 2000г. перечисление  средств  при сумме  платежа, не превышающей  семикратной установленный законом  размер МРОТ, осуществляется Банком России бесплатно.

     Плата за расчетные услуги рассчитывается автоматически исходя из количества проведенных операций по списанию средств со счета кредитной организации.

Плата за расчетные услуги  Банка России не взимается за:

• проведение операций  клиентов  Банка России, не являющихся КО (органы государственной власти, местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды, воинские части);
• перечисление средств бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов;
• перечисление налогов и иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные  фонды;
• расчетные операции по корреспондентским счетам ликвидационных комиссий кредитных организаций, у которых отозваны лицензии;
• перечисление средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, а также в депозиты , размещенные в Банке России;
• возврат кредитов и процентов в пользу Банка России;
• оформление документов на получение наличных денег.