Подготовка к экзамену

11)Собственные  средства(капитал) банка: понятие, функции

Под собственными средствами (капиталом)  банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет/5/.

Собственные средства банка - это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна  по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов и в частности  от качества активов, использования  собственной прибыли, политики банка  по обеспечению устойчивости его  капитальной базы.

Состав  собственных средств:

- уставный  капитал;

- резервный  фонд;

- фонды  специального назначения;

- резервы  на покрытие кредитных рисков  и обесценение ценных бумаг;

- средства  на производственное, социальное  развитие;

- текущая  прибыль, нераспределенная прибыль.

Собственные средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке.

Собственные средства отражают чистую стоимость  банка.

Функции собственного капитала.

1. Источник  финансовых ресурсов для банка,  необходим на начальных этапах, когда осуществляется ряд первоочередных  расходов без которых банк  не может начать деятельность (приобретение (аренда) земельного участника,  здания, оборудование, помещений, выплата з/п персоналу и т.д.). Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последних этапах развития банковской деятельности, за счет отчислений от собственного капитала создаются различные резервы.

2. Защитно-гарантийная. Важнейшая функция собственного капитала банка – служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками, рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

12) источники формирования собственного капитала банка

При организации  любого предприятия необходимо определить источники формирования собственного капитала. Предварительно необходимо оценить насущные потребности предприятия, для определения необходимой суммы денежных средств, которая потребуется для успешного функционирования. В общем случае существуют два способа формирования собственного капитала предприятия — полное самофинансирование и смешанное финансирование.  
При полном финансировании деятельности предприятия источником формирования собственного капитала являются денежные средства организаторов компании. Как правило, данный способ формирования собственного капитала предприятия характерен для небольших компаний или для предприятий, которые находятся на этапе формирования, и доступ к заемным средствам для владельцев данных предприятий затруднен.

Вторым способом формирования собственного капитала предприятия  является привлечение заемных средств.

Источниками собственного капитала являются: 
1.Уставной капитал - создает экономическую основу существования банка и является обязательными условиями образования банка как юридического лица. Уставной капитал образуется из: 
1) Взносов юридических лиц 
2) Учредителей банка. 
Величина уставного капитала определяется в учредительных документах банка. (Устав для АО, для ООО устав и учредительный договор). Взносы в уставный капитал производятся в виде следующих средств: 
1). Денежных средств (55%) 
2). Материальные активы (не может превышать 20%) – банковские здания или помещения 
3). В виде ц/б (их максимальная доля 25%)- только облигации федерального займа  
2.Фонды банка –они формируются в порядке установленном учредительными документами 
-резервный фонд – предназначен для покрытия убытков, возникших в результате деятельности банков (минимальный размер устанавливается в % к фактическому уставному капиталу не менее 15%) 
-фонд накопления – необходим для обеспечения производственного развития банка (т. е. средства этого фонда не уменьшаются, изменяется только форма существования). 
- фонд потребления –используется для поощрения и социального обеспечения работников коммерческого банка.

3.Нераспределенная  прибыль- та прибыль, которая осталась после распределения прибыли по фондам 
4.Добавочный капитал включает в себя: 
• Прирост стоимости имущества при его переоценке 
• Эмиссионный доход (разница между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью). 
• Стоимость имущества безвозмездно полученного банком от других физических или юридических лиц. 
5.Резерв под обеспечение вложений в ценные бумаги – необходим для устранения последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ц/б. Носит постоянный характер, ежемесячно банк производит переоценку вложений в ц/б, этот резерв находится под жестким контролем ЦБ.

6. Резерв на  возможные потери по кредитам - используется для покрытия непогашенной  задолженности клиентами по основному  долгу. 
Существует 2 способа увеличения собственного капитала:

• Дополнительные взносы в уставной капитал 
• Прибыль (подтвержденная аудиторским заключением).

13)выпуск  акций при формировании  и увеличении собственного  капитала акционерного  банка

Акционерные коммерческие банки для формирования и расширения своего уставного капитала прибегают к выпуску собственных  ценных бумаг – акций. Выпуская собственные  акции, коммерческие банки выступают  как эмитенты ценных бумаг. Они несут  от своего имени обязательства по выпускаемым ценным бумагам перед  владельцами этих бумаг.

Все выпуски  ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной  регистрации в ЦБ РФ.

Банк  может выпускать обыкновенные и  привилегированные акции:

• обыкновенные акции независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.
• номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала кредитной организации.

Цель  выпуска ценных бумаг  может быть:

Ø     учредительство – создание нового коммерческого банка или преобразование паевого банка в акционерный, т.е. осуществление первой, учредительной эмиссии акций;

Ø     увеличение акционерного капитала банка путем выпуска и размещения на открытом рынке последующих эмиссий акций;

Ø     формирование заемного капитала путем выпуска облигаций и выпуска неэмиссионных ценных бумаг;

Ø     финансовое управление – совершенствование схем платежей, оптимизация финансовых потоков и т.д.

15)Порядок  открытия расчетного  счета в банке.  Очередность платежей  с банковского  счета клиента

Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все  денежные операции без ограничения  их перечня.

Текущие счета открываются во всех случаях, когда происходит обособление каких-либо операций.

Предприятия вправе открывать расчетный счет в любом банке для хранения денежных средств и осуществления  всех видов расчетных, кредитных  и кассовых операций.

Для открытия расчетного счета предприятие представляет в банк следующие документы:

• Заявление на открытие расчетного счета.
• Документ о законности образования предприятия, т.е. решение учредителей о создании предприятия, заверенное нотариусом.
• Устав предприятия, т.е. копия, заверенная нотариусом.
• Справка с налоговой инспекции о постановке на учет. Карточка с образцами подписей.

Между банком и предприятием заключается  договор, в котором оговаривается:

• Стоимость открытия расчетного счета.
• Стоимость услуг по расчетно-кассовому обслуживанию.
• Стоимость наличного обращения.
• Проценты, выплачиваемые банком клиенту за средства на счетах.
• Прием и выдача денег с расчетного счета или безналичные расчеты производятся банком на основании документов утвержденных им же.

Наиболее  распространенными являются объявление на взнос наличными, денежный чек, платежное  поручение и платежное требование-поручение.

Для получения  наличных денег предприятие получает в банке чековую книжку, для  чего оформляет заявление установленной  формы.

Очередность платежей - это определенная законодательством  последовательность списания средств с банковского счета по нескольким расчетным документам, срок исполнения которых уже наступил

При наличии  на счете денежных средств, сумма  которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к  счету, списание этих средств со счета  осуществляется в порядке поступления  распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности  денежных средств на счете для  удовлетворения всех предъявленных  к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей  очередности:

списание  по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

списание  по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

списание  по платежным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту).

списание  по платежным документам, предусматривающим  платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены  в третьей очереди;

списание  по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных требований;

списание  по другим платежным документам в  порядке календарной очередности.

Списание  средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной  очередности поступления документов.

16)расчеты  платежными поручениями

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку  о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия -- получателя средств в том же или другом одногородном или иногороднем учреждении банка.

Возможности применения в расчетах платёжных  поручений многообразны. С их помощью  совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно  платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения  используются в следующих случаях:

за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем  прямого акцепта товара) при условии  ссылки в поручении на номер и  дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров  или услуг плательщиком;

для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в  поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена  предварительная оплата);

для погашения  кредиторской задолженности по товарным операциям;