Подготовка к экзамену

при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и  др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные  поручения используются для:

платежей  в бюджет; погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; перечисления средств органам государственного и социального страхования;

взносов средств в уставные фонды при  учреждении АО, товариществ;

приобретения  акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек.

Платежное поручение принимается банком к  исполнению только при наличии достаточных  средств на счете плательщика.

При постоянных и равномерных поставках товаров  и оказании услуг покупатели могут  рассчитываться с поставщиками ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ в порядке плановых платежей. В этом случае расчеты  осуществляются не по каждой отдельной  отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки  и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг  на предстоящий месяц, квартал. Таким  путем могут производиться расчеты  между торговыми организациями  и их поставщиками

19)расчеты  чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку – произвести платеж в размере указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет  средства, которыми он вправе распоряжаться  путем выставления чеков.

Использование чековой формы расчетов имеет ряд особенностей, в частности: 
1) чек согласно действующему законодательству является ценной бумагой по своей правовой природе, т. е. документом, удостоверяющим (при соблюдении установленной формы, а также обязательных реквизитов) имущественные права, осуществление или передача которых возможны лишь при его предъявлении; 
2) способностью являться реальным плательщиком по чеку наделены лишь кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью; 
3) чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

В настоящее  время сфера обращения чеков  несколько ограничена. Чеки, выпускаемые  кредитными организациями, могут применяться  для безналичных расчетов, однако они не применяются для расчетов через подразделения расчетной  сети Центрального банка Российской Федерации. 
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения расчетных операций.

Чек удобен для  расчетов в случаях, когда плательщик не желает отдавать деньги до получения  товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа. 
Кроме того, при расчетах чеками поставщик полностью может обезопасить себя от сомнений по поводу сроков расчета с покупателем и ускорения оплаты. Чек удобен также при расчетах во всех случаях, когда изначально не известен продавец

20) Вексельная форма расчетов

Вексельная форма  расчетов представляет собой расчеты  между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой  платежа на основе специального документа - векселя.

Вексель - это  безусловное письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Существует четыре способа установления срока платежа  по векселю:  
1) Срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить (число)». 
2) Срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, - один год со дня выписки.  
3) Во столько-то времени от составления векселя.

4) Во столько-то  времени по предъявлении векселя.  Установление сроков платежа  такое же, как и в предыдущем  способе. Вместе с тем этот  способ платежа более удобен  плательщику, так как дает ему  возможность подготовиться к  платежу. Отсчет срока платежа  начинается от дня предъявления  векселя к платежу. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей после получения платежей по векселям в срок.

21)банковские  операции с векселями

В коммерческом обороте вексель может выступать  в качестве средства расчетов по сделкам, служить способом коммерческого  кредитования предпринимателей, являться специфическим способом обеспечения  исполнения обязательств по сделкам.

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.

Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими  или векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.

Вексельные  кредиты обычно выдаются банками  клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает  платежеспособность клиента. Для этого  предоставляются его финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.

Векселя и в предъявительских, и в вексельных кредитах принимаются к учету  только в размере свободного остатка  кредита.

Процедура учета векселей. Под учетом векселя  понимается его передача (продажа) векселедержателем  банку до наступления срока платежа  и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного  процента, называемого учетным процентом  или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в  самих векселях делается бланковый  индоссамент, т.е. индоссамент без  указания получателя. Банк рассматривает  возможность учета векселя и  в случае положительного решения  вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне  ставится штамп “Учет “. При поступлении  векселя банк проверяет его на соответствие формальным требованиям  вексельного права, проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также  подлинность этих подписей. Кроме  того, анализируется экономическое  положение клиента и индоссантов, поставивших подписи на векселе. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские  векселя к учету не принимаются. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии иногородним банкам за инкассирование векселей).

22) Расчеты посредством  платежных карт

Расчеты с использованием платежных карт относятся к безналичным расчетам с покупателями. Процесс продажи  товаров, работ, услуг при оплате с помощью платежных пластиковых  карт называется эквайрингом. 
Чтобы принимать в оплату пластиковые карты необходимо заключить с банком договор, в котором оговаривается порядок обеспечения организации техническими средствами (терминалы, импринтеры), авторизации карт и проценты банка.

Платежные карты - одно из важнейших средств автоматизации  расчетных операций в розничном  секторе платежного оборота. С точки  зрения организации и механизма  расчетов с использованием платежных  карт выделяют двухсторонние и многосторонние платежные системы. Двухсторонние  системы возникают на основе двухсторонних  соглашений между участниками расчетов, по которым владельцы платежных  карт могут использовать их только для покупки товаров или услуг  в замкнутых корпоративных сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.).  
Многосторонние системы, возглавляемые ассоциациями банков-эмитентов карт, а также компаниями, выпускающими карты для целей туризма и развлечений, предоставляют владельцам платежных карт возможность совершать операции с различными торговцами и организациями сервиса, принимающими эти карты. Многосторонние системы охватывают также банкоматы для выдачи наличных и POS-терминалы в торговых точках.

23) Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России

Основным  организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве  выступает Центральный банк, за которым  закрепляются функции:

контроля  за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;

единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные);

унификации  и установления правил расчетов, порядка  ведения учета и отчетности.

Основополагающим  принципом организации системы  межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем:

а) прямых расчетов между коммерческими банками;

б) межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка.

Коммерческим  банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме.

Развитие  прямых межбанковских корреспондентских  связей, с одной стороны, сократит время документооборота, поскольку  обмен платежными документами между  банками происходит напрямую, минуя  промежуточные учреждения банковской системы. С другой — усилит процессы саморегуляции и самоконтроля на микроуровне, повысит качество осуществления расчетов ввиду материальной заинтересованности контрагентов в точности взаимных платежей.

Система централизованных межбанковских расчетов организуется Центральным эмиссионным  банком, так как расчетные операции по переводу денежных средств между  банками производятся посредством  резервно-корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка.

Межбанковские расчеты представляют собой систему  безналичных расчетов между банковскими  учреждениями, основанную главным образом  на прямых переводах денежных средств  и регулярных зачетов их взаимных финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты  между банками могут вестись  и с помощью наличных денег.

По существу, лишь на основе расчетов между разными  банками и их филиалами можно  завершить расчеты в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по поводу купли - продажи товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налогов, с внебюджетными фондами  по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию имущества  и коммерческих рисков, с собственным  персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты.

26)межбанковский  клиринг

Межбанковский клиринг - система межбанковских  безналичных расчетов, осуществляемых через расчетные палаты и основанных на взаимном зачете равных платежей друг другу. Различают:  
- двусторонний межбанковский клиринг, когда засчитываются требования двух банков; и  
- многосторонний межбанковский клиринг, когда в зачетных схемах участвуют три и более банков.  
Межбанковский клиринг - система безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры.