Понятие и элементы банковской системы

Более или менее успешное развитие молодой российской банковской системы  продолжалось сравнительно недолго  – ее десятилетие ознаменовалось жесточайшим кризисом, поставившим  ее на грань полного уничтожения.

1.2. Виды банковских систем, структура банковской системы России

В истории  развития банковских систем различных  стран известно несколько их видов:

• двухуровневая банковская система (центральный банк и система коммерческих банков);
• централизованная монобанковская система;
• уникальная децентрализованная банковская система — федеральная резервная система США.

В странах  с развитой рыночной экономикой сложились  двухуровневые банковские системы.

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом  плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 году Верховным Советом РСФСР специальных законов: закона РСФСР «О банках и банковской деятельности» и закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». На сегодняшний день, конечно же, имеются редакции этих законов, но в 2002 году был принят новый закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ.

Эти российские законы внесли кардинальные изменения  в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно  новому этапу в развитии этой системы  и ее правового обеспечения.

Согласно  законодательству в России стало  возможным создание банка на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, что и положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.

В новой  редакции закона «О банках и банковской деятельности», принятой в июле 1995 года, в статье 2, которая не изменялась до сегодняшнего времени, отмечено, что банковская система России включает в себя Банк России (это официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности»  предусмотрена возможность присутствия  на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка  России в отношении формирования их уставного капитала.

Исключительное  значение имело закрепление на законодательном  уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

Верхний уровень системы в России представлен центральным банком. На нижнем уровне действуют кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, которые в совокупности делятся на собственно банки и небанковские кредитные организации, разбивающиеся, в свою очередь, еще на несколько подвидов. Структура банковской системы Российской Федерации представлена в приложении 1 и в приложении 2 в численном выражении. Подробнее опишем ее элементы.

Центральный банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия — 50%, Япония — 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот — основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя денежно-кредитную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в банковской системе центральный банк играет роль «банка банков», т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве кредитора последней инстанции, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Кредитные организации — второй уровень и основное звено банковской системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Официальное определение понятия «кредитная организация» закреплено законодательством в статье 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности», где под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Из данного определения можно выделить следующие признаки кредитной организации: во-первых, кредитная организация — юридическое лицо, таким образом, у кредитных организаций имеются все признаки юридического лица (статья 48 Гражданского Кодекса) с особенностями, установленными банковским законодательством; во-вторых, кредитная организация — коммерческая организация. Законом предусмотрено, что кредитная организация осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли. Следовательно, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность. В-третьих, специальная правоспособность кредитной организации: в зависимости от вида кредитной организации, последняя, с момента получения лицензии, обладает правом на совершение конкретных банковских операций и сделок. При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В приведенном выше определении говорится, что кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции. Какие они? Давайте отметим банковские операции, закрепленные в законе:

1) привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

2) размещение  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;

3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

4) осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

5) инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

8) выдача  банковских гарантий;

9) осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов).

Также кредитным  организациям разрешается осуществлять некоторые сделки: а) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; е) лизинговые операции; ж) оказание консультационных и информационных услуг. Список сделок открытый, может дополняться иными сделками, но не противоречащими законодательству Российской Федерации.

Статья 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности» позволяет выделить два вида кредитных организаций – банки и небанковские кредитные организации. Рассмотрим понятие каждого из указанных субъектов банковской деятельности.

Банком  признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (статья 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

В определении  банка выделены следующие главные признаки: во-первых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии на привлечении денежных средств от физических и юридических лиц. Поэтому для того, чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и войти в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определены четыре критерия для вхождения  банка в систему страхования  вкладов. Банк может вступить в систему  страхования вкладов, если он одновременно отвечает следующим критериям (статья 44 закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»):

а) учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

б) банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

в) финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной. Согласно пункту 4 статье 44 данного закона для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности;

г) если меры, предусмотренные статьей 74 федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьей 20 федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьей 3 федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной в соответствии с частью 4 статьи 45 настоящего федерального закона (порядок вынесения Банком России заключения о соответствии банков, имеющих разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего федерального закона, требованиям к участию в системе страхования вкладов).

Таким образом, правовой статус банка регламентируется не только ФЗ «О банках и банковской деятельности», но и специальным ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», где закреплены особенности функционирования данной формы кредитной организации.

Теперь  охарактеризуем небанковские кредитные организации.

Согласно  статье 1 федерального закона «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Деление небанковских кредитных организаций  на виды осуществляется по российскому  законодательству актами Банка России путем определения круга банковских операций, предписанных для того или  иного вида небанковских кредитных  организаций.

В настоящее время можно говорить о трех видах небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации, небанковские депозитно-кредитные организации и небанковские кредитные организации инкассации.

Расчетные небанковские кредитные организации (пункт 1.1 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 года № 129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

‒ открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

‒ осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

‒ инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

‒ куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

‒ осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Рассматриваемые небанковские кредитные организации  также вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со статьей 6 федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные организации (пункт 1.4 инструкции Центрального банка Российской Федерации от 26 апреля 2006 г. № 129-И) не вправе осуществлять следующие банковские операции, если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций:

‒ привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

‒ открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

‒ осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

‒ куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

‒ привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;