Понятие и сущность кредитного риска. Система управления кредитными рисками

Негосударственное образовательное  учреждение высшего профессионального образования

Европейско–Азиатский институт управления и предпринимательства

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по теории рисков коммерческих банков

 

Тема: Понятие и сущность кредитного риска. Система управления кредитными рисками. Критерии и способы оценки кредитных рисков.

 

 

 

 

                                                                                           Исполнитель: студент

                                                                                        гр. Э–С–11з

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург

2013 

План

	Стр.
Введение	3
I. Понятие и сущность кредитного риска II. Организация процесса управление кредитным риском в коммерческом банке III. Способы минимизации кредитного риска   Заключение	4 8 16 19
Список литературы	21
Приложение А	22

 

 

Введение

 

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное  назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому  коммерческий банк представляет собой  деловое предприятие, которое оказывает  услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого  банка является посредничество между  кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного  обращения экономики конкретной страны.

В банковской практике управление кредитным  риском является центральным направлением банковской деятельности. Кредитный  риск, т. е. опасность, что дебитор  не сможет осуществить процентные платежи  или выплатить основную сумму  кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковского  менеджмента. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны  или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам  в движении денежных средств и  неблагоприятно отразиться на ликвидности  банка. Несмотря на инновации в секторе  финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных  инструментов. Данный анализ должен также  определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения  о предоставлении кредита.

 

 

 

I. Понятие и сущность кредитного риска

 

В соответствии с Положением Банка  России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К типичным банковскими рисками относятся:

Кредитный риск − риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

–  полученным кредитам, в том  числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

–  учтенным кредитной организацией векселям;

–  банковским гарантиям, по которым  уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

–  сделкам финансирования под  уступку денежного требования (факторинг);

–  приобретенным кредитной  организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

–  приобретенным кредитной  организацией на вторичном рынке  закладным;

–  сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

–  оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

–  возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного  отчуждения;

–  требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов  по нему, но и в связи с другими  балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или  юридическим лицам, обладающим реальными  возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может  оказывать влияние кредитная  организация.

Кредитный риск, т.е. опасность, что  дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор  остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Из-за потенциально опасных последствий  кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор  управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована, банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так  как им свойственно изменяться.

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью  или частично) основной суммы долга  и процентов по нему в установленные  кредитным договором сроки.

Кредитный риск может быть классифицирован  по ряду признаков. Это наглядно отражено на рисунке 1.

 

 

 

 

 

Как показано на рисунке 1, к группе "Риск, связанный с заемщиком", оценивающей вероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:

— риск невыполнения заемщиком своих  обязательств — это риск того, что  клиент не сможет или не захочет  выполнить свои обязательства перед  банком;

— риск страны (региона) — это риск того, что все или большинство экономических агентов (включая правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;

— риск ограничения перевода средств  — это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или  не захочет обслуживать свои международные  обязательства вследствие общего внутреннего  дефицита иностранной валюты.

— риск концентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными  отраслями промышленности, регионами  или клиентами, который может  привести к значительным потерям.

В группу "Внутренний риск", оценивающую  размеры денежных потерь банка в  случае невыполнения клиентом условий  соглашения, входят следующие виды рисков:

— риски невыплаты основной суммы  долга и процентов;

— риски того, что банк не сможет возвратить общую сумму кредита  и получить процентные платежи при  наступлении срока погашения  кредита.;

— риск замещения заемщика относится  главным образом к операциям  на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы  и т.д.

— риск завершения операции возникает  в том случае, если клиент банка  либо не выполняет свои обязательства  по расчету, либо выполняет их с опозданием;

— риск обеспечения кредита —  банк может понести потери при  предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом.

Кредитный риск является комплексным  понятием. На его величину в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы  страны, степень развития банковского  законодательства и политика государства  в области банковского бизнеса.

Влияние микроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловлено  операциями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательного воздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые  в сложившихся условиях для успешного  функционирования кредитной организации  должны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитным  риском.

Ключевой предпосылкой данной системы  является продуманная кредитная  политика, одобренная Советом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банка стандартами  кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которых принимают  участие работники всех уровней  управленческой вертикали.

Основным элементом создания эффективной  системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных  инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга  отдельных кредитов.

Единая культура кредитования в  банке строится на:

— разработке и реализации единой кредитной политики, внедрении стандартов кредитования и реализующих их инструкций;

— обучении сотрудников банка данным стандартам и инструкциям;

— оценке результатов деятельности и определении размеров оплаты труда, исходя из результатов деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка;

— разработке параметров "приемлемых" для банка кредитов;

— указании обязательных аналитических процедур для всех кредитов;

— установлении процедуры распределения полномочий, согласования и утверждения;

— авторизации для всех кредитных  договоров;

— определении основных требований к кредитному мониторингу.

Ключ к построению эффективной  банковской системы управления кредитным  риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений  с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем.

 

II. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

 

Управление можно определить как  одну из стратегий, используемую при  осуществлении деятельности в условиях риска. Управление риском предусматривает  выбор одной из альтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной  с риском или применение мер по снижению риска, на основе предварительной  оценки степени риска.Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

В широком смысле, управление риском, помимо управления собственно риском, включает управление деятельностью  сотрудников организации, осуществляющих идентификацию риска, оценку степени  риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.

Управление кредитным риском в  банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий  персонал) на объект управления (кредитный  риск; деятельность сотрудников, задействованных  в кредитных операциях) с целью  снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска  банка.

Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка  в процессе осуществления кредитных  операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной  заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотрения возможности  возобновления кредитования.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля.

Организация управления кредитным  риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счет информационного  обмена, осуществляемого его участниками  на постоянной основе. Взаимодействие участников процесса управления кредитным  риском, рассматриваемое как обмен  информацией, представлено на схеме 1.

 

 

Схема 1. Информационное поле процесса управления кредитным риском

 

Непосредственное взаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебных  обязанностей группой сотрудников  кредитного подразделения, представителя  которой мы условно обозначаем "кредитный  инспектор". Взаимодействие заемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационного  обмена, обозначенного на схеме стрелками 1 и 2. Кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данные необходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторинга финансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки. Также кредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. С другой стороны, заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита. Взаимодействие кредитного инспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР - должностное лицо, кредитный совет, или какой-либо орган в системе управления банком, в компетенцию которого входит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения, санкционирование применения мер воздействия на заемщика, нарушившего условия кредитного соглашения и т.п.) основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения. Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектора руководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляет сведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на схеме). Кредитный инспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитного соглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнению по каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4 на схеме).