Понятие и сущность кредитного риска. Система управления кредитными рисками

Взаимодействие кредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковского портфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого "управляющий  портфелем", носит однонаправленный характер. Кредитный инспектор предоставляет  информацию о параметрах рассматриваемой  кредитной сделки, оценке кредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактах выполнения заемщиком условий сделки или  реализации кредитного риска (стрелка 5 на схеме). Данная информация необходима для оценки влияния потенциальной  кредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей, характеризующих кредитный риск портфеля. Полученные оценки доводятся  на сведения ЛПР (стрелка 6 на схеме) и  трансформируются в руководство  к действию, доводимое до сведения кредитного инспектора.

Взаимодействие должностного лица, в служебные полномочия которых  входит осуществление общего управления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка, обозначаемого  как "старший кредитный инспектор", с кредитным инспектором и  управляющим портфелем носит  двусторонний характер. Кредитный инспектор  и управляющий портфелем предоставляют  учетные данные о текущем состоянии  и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7). Старший кредитный  инспектор информирует об изменениях, касающихся организации их деятельности (стрелка 8).

Совокупные учетные данные, характеризующие  эффективность применяемых методов  управления кредитным риском, подлежат анализу на предмет необходимости  внесения изменений в используемого  кредитным инспектором и управляющим  портфелем инструктивно-методического  обеспечения их деятельности. В случае необходимости полученная информация трансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитным инспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитной деятельности в банке (стрелка 9 на схеме).

Дальнейшее изучение процесса управления кредитным риском в банке связано  с анализом содержания конкретных этапов, составляющих этот процесс.

Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор  стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или  применении способов снижения риска); выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска.

Последовательность этапов процесса управления кредитным риском представлена в схеме 2.

Разделение кредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Управление каждым видом  кредитного риска, помимо общих черт имеет и ряд специфических  особенностей. Важным обстоятельством  является различие целей управления. Целью управления кредитным риском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация  потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка - поддержание  на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность  организации кредитных операций банка.

Рассмотрим содержание этапов, составляющих процесс управления кредитным риском, реализация которого вызывается внешними факторами. Особенности содержания этапов управления кредитным риском индивидуального заемщика и кредитного риска совокупности кредитных вложений представлена в приложении А.

Основная задача первого этапа  управления риском заключается в  выявлении причин его возникновения. Следовательно, целью идентификации  факторов кредитного риска как первого  этапа управления является определение  причин, вызывающих реализацию этого  вида риска.

В основе оценки риска заложен поиск  зависимости между определенными  размерами потерь, связанными с реализацией  риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска  является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной  заявки заемщика, в ходе мониторинга  заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности  изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его  кредитоспособности. Процесс определения  кредитоспособности включает оценку вероятности  выполнения заемщиком условий кредитной  сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска.

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности  реализации риска выступает кредитный  рейтинг заемщика, который рассматривается  в качестве индикатора вероятности  дефолта.

К числу необходимых факторов для  признания заемщика кредитоспособным относят:

- правоспособность;

- готовность погашать задолженность;

- наличие обеспечения возврата  ссуды;

- способность заемщика получать  доход.

Предлагается следующая последовательность анализа кредитной заявки заемщика. Во-первых, необходимо оценить характер клиента и искренность его  намерений, а также выяснить "чувство  ответственности при использовании  банковского кредита" и "придерживался  ли клиент условий кредитного договора". Для этого проводится собеседование  представителя заемщика с кредитным  сотрудником банка, анализируется  кредитная история заемщика. Также  проверяются полномочия лица ведущего переговоры с банком на предмет наличия  полномочий относительно проведения с  банком переговоров о кредитовании. Во - вторых, анализируется финансовая отчетность предприятия - заемщика с целью определить, располагает ли заемщик достаточным для погашения кредита потоком наличности и активами. Третьим этапом следует проверка имущества или других активов заемщика, предоставляемых в качестве обеспечения, для того, чтобы убедиться, что банк не встретит препятствий в процессе реализации права банка на обеспечение в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора. Необходимым условием принятия положительного решения о кредитовании является последовательное прохождения всех указанных этапов проверки кредитоспособности заемщика.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора.

После определения вероятности  неисполнения заемщиком условий  кредитной сделки и присвоения ему  кредитного рейтинга производится оценка стоимости реализации кредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретного заемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий кредитной  сделки.

Вероятность неисполнения заемщиком  условий кредитной сделки и размер потерь банка в случае реализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщика. В зависимости от уровня риска, выражающегося в определенной величине потерь выделяют определенные зоны риска. В рамках зоны потери не превышают определенный уровень. Выделяют безрисковую зону и три основные зоны риска: зона допустимого риска; зона недопустимого риска; зона критического риска.

Оценка степени кредитного риска  является необходимым условием для  принятия рациональных решений в  рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления  выбора стратегии риска.

По итогам количественной оценки риска  возникает необходимость выбора одного из трех возможных вариантов  стратегии: избежание риска, принятие риска или использование инструментов снижения уровня риска. Принятие риска  означает, что для банка его  уровень допустим, и банк принимает  возможность его проявления. Очевидно, что выбрать данный вариант стратегии  можно лишь при условии, что значение риска находится в безрисковой зоне риска или в области допустимого риска. При прочих условиях, при невозможности избежать риск, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска.

К числу инструментов, обеспечивающих уменьшение вероятности реализации риска относятся: отказ от выдачи кредитов с высокой степенью риска; реализация в рамках кредитных отношений  с заемщиком мер, обеспечивающих повышение степени готовности заемщика выполнять обязательства по кредитному соглашению; реализация в рамках кредитных  отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; снижение срока кредитования; повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения. К числу способов, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлении кредитного риска относятся: передача риска (страхование, хеджирование); создание резервов; диверсификация; распределение риска; использование обеспечения; использование процентной ставки; предоставление дисконтных кредитов; поэтапное кредитование.

Самым распространенным способом повышения  степени готовности заемщика выполнить  условия кредитной сделки является повышение статуса банка по отношению  к другим кредитора заемщика. Цель применения данного вида способов минимизации кредитного риска заключается в организации отношений банка и заемщика таким образом, чтобы заемщик рассматривал выполнение обязательства перед банком в качестве приоритета. Указанная цель достигается в рамках включения в кредитное соглашение условий, определяющих экономическую нецелесообразность невыполнения обязательств для заемщика. Подобный эффект обеспечивают санкции, вызываемые нарушением договорных отношений.

К числу способов, использование  которых обеспечивает повышение  возможностей заемщика по выполнению условий кредитного соглашения, относится  совместная деятельность банка и  заемщика, направленная на организацию  предварительной подготовки заемщика к освоению кредитных ресурсов.

Инструменты снижения степени кредитного риска можно разделить по сферам их применения. Нами выделяются инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском конкретного заемщика и инструменты, применяемые в  процессе управления риском портфеля. Инструменты, используемые для снижения риска конкретного заемщика, могут  быть реализованы только применительно  к каждому заемщику. Инструменты, применяемые для снижения риска  портфеля, могу быть использованы только к совокупности кредитных вложений банка. К инструментам, используемым для снижения степени кредитного риска конкретного заемщика относятся способы улучшения информационного обеспечения банка о деятельности заемщика; способы повышения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на повышение возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения; дисконтное кредитование; поэтапное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля относятся диверсификация, создание резервов.

Выбор одного из вариантов стратегии  риска и последующий выбор  способа снижения уровня риска (в  случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается  после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливает  необходимость отслеживания его  динамики. Контроль за кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

- периодическая проверка всех  видов кредитов;

- проверка всех важнейших условий  по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реального  графика платежей заемщика на  предмет соответствия плановому  графику; качества и состояния  обеспечения по кредиту; оценки  изменений финансового положения  и прогнозов по ее изменению  и т.п.);

- наиболее частая проверка крупнейших  кредитов и т.п.

Изменение условий осуществления  деятельности заемщика изменяет уровень  его кредитного риска, что требует  внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается  путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. с учетов динамики кредитного риска индивидуального  заемщика - оценка текущей стоимости  выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в  зависимости от некоторых случайных  событий в будущем. В рамках данного  этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и  контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска.

III. Способы минимизации кредитного риска

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной  практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:

-  оценка кредитоспособности;

-  уменьшение размеров выдаваемых  кредитов одному заемщику;

-  страхование кредитов;

-  привлечение достаточного  обеспечения.

Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить  практически полностью все возможные  потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных  подходов. Однако в последнее время  в практике зарубежных банков все  большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для  определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого  банка и базируются на его практическом опыте. Но в настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых  предприятиями и организациями  в налоговые инспекции по формам ежеквартальной отчетности.