Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

КАФЕДРА ДЕНЕГ, КРЕДИТА И ЦЕННЫХ БУМАГ 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: «Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ» 
 
 
 

               Исполнитель: 

                 Руководитель:

                                                               Литвиненко Лидия Тарасовна 

                                              
 
 
 

Москва   2011г.

Содержание

Введение………………………………………………………………………………….3

1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ………………...4

2. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо………………..7

3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт…………………..10

Заключение……………………………………………………………………………...16

Список  используемой литературы…………………………………………………….17

Приложение 1…………………………………………………………………………...18

Приложение 2…………………………………………………………………………...18

Приложение 3…………………………………………………………………………...19

Приложение 4…………………………………………………………………………...20

Приложение 5…………………………………………………………………………...21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Современная экономическая система любого государства  представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее  хозяйствующих субъектов, основой  которых являются денежные расчеты, связанные с поставкой материальных ценностей, оказанием услуг, погашением финансовых требований и обязательств. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Совокупность всех платежей в стране за определенный период времени в наличной и безналичной формах характеризуется понятием денежный оборот.

     Широкому  применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, а также с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, ускорять расчеты, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

     Организация безналичных расчетов оказывает непосредственное влияние на финансовое положение предприятий, и, соответственно, на эффективность всей экономики страны в целом. в настоящее время более 90% всех товарно-денежных расчетов в мире осуществляется посредством безналичных расчетов. Более того, в данный механизм с каждым годом вовлекается все больше новых экономических субъектов и население.  
 
 
 
 
 

1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ

     Безналичный денежный оборот - часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем перечисления платежей по банковским счетам [1].

   Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный  оборот.

   Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

    Безналичные расчеты осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

    Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

    1)корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

    2)корреспондентских  счетов, открытых в других кредитных  организациях;

    3)счетов  участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

    4)счетов  межфилиальных расчетов, открытых  внутри одной кредитной организации.

    Списание  денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

    Списание  денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами [2].

 Безналичные расчеты осуществляются физическими  лицами через кредитные организации (филиалы) (далее - банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Под физическими лицами понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности [3].

      Принципы  организации расчетов – основополагающие начала их проведения[4]. Соблюдение всех принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Принципы служат главными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технического и документального оформления, а также организации оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

      1) Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

      Общий порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ч. II, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»), а также Положением Центрального банка РФ от 03 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 22января 2008 г.).

     Приняты также специальные законодательные  и подзаконные акты, которые включают:

• Федеральный Закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 30.12.2008), гл. XII «Организация безналичных расчетов»;
• Федеральный Закон от 02 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 30 декабря 2008), ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитной организацией»;
• Федеральный Закон от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

     2) Осуществление их по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) для проведения расчетов между собой и в обязательном порядке в учреждениях Банка России (договор на расчетно-кассовое обслуживание банка).

     3) Наличие согласия (акцепта) плательщика  на платеж. Механизмом реализации  этого принципа является оформление  соответствующего платежного инструмента  - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств [5].

     4) Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и пр.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью выполнения долговых обязательств.

      5) Принцип срочности платежа относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами.

      Важнейший принцип организации безналичных  расчетов – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

      С принципом взаимного контроля участников расчета тесно связан принцип  их имущественной ответственности  за соблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения долговых обязательств в области расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени) и т.п. [6].

      Согласно  законодательству общий срок безналичных  расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации и двух операционных дней - в пределах субъекта Российской Федерации.

      Согласно  Положению «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными  формами безналичных расчетов являются: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

     Формы безналичных расчетов избираются клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами.

     Расчетные документы (платежные требования, платежные требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения), применяемые при безналичных расчетах в Российской Федерации, должны оформляться на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). 

2. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и  по инкассо

      Расчеты платежными поручениями:

      Наибольшая  доля безналичных платежей в России осуществляется с помощью платежных поручений. Они используются в расчетах как по товарным (оплата полученных товаров и услуг, предоплата, погашение кредиторской задолженности, платежи по решениям суда и арбитража, внесение арендной платы), так и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд с уплатой процентов, взносы в уставные фонды при учреждении АО, приобретение ценных бумаг). Причем нетоварные платежи совершаются только платежными поручениями. Инициатором в расчетах является плательщик, оформляющий платежное поручение.

     Платежное поручение – это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк)[7].

Поручение составляется плательщиком на специальном бланке и содержит все необходимые для совершения платежа реквизиты. Оно представляется в банк, как правило, в четырех экземплярах: первый экземпляр остается в банке плательщика и используется для списания средств с его счета; второй и третий экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя средств, где на основании второго экземпляра производится зачисление платежа на счет получателя, а третий экземпляр передается ему как приложение к выписке с его счета; четвертый экземпляр поручения возвращается плательщику с отметкой его банка в качестве расписки о приеме поручения к исполнению.