Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

   Значимой  в платежной системе РФ является платежная система Банка России, которая обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России.

   Банк  России разработал стратегию развития платежной системы страны. Мероприятия  по ее реализации включают создание системы расчетов в режиме реального времени, развитие негосударственных расчетных и клиринговых систем; создание условий для внедрения расчетов пластиковыми картами. Для выполнения этих задач Банк России осуществляет целенаправленную деятельность по расширению использования электронных расчетов, что дает определенные результаты. Как можно видеть из статистических данных, приведённых ниже, доля безналичного денежного обращения в РФ продолжает постепенный рост.

   Таблица 1¹

 
 
 
 
 

Заключение

      Качественные  изменения в организационных  формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания  экономической активности всех субъектов  рынка.

     Основой для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств.

     Банк  России не только является участником платежной системы, но так же координирует, регулирует расчетные, в том числе и клиринговые системы, устанавливает правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов.

    Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы  и имеют ряд преимуществ перед  расчетами с использованием наличных денег.

    Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения связанных с печатью, хранением, пересчетом огромного количества денег. В тоже время при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот, и ускорять оборачиваемость оборотных средств.

     Перспективным направлением развития безналичных  розничных платежей являются банковские карты. Они выполняют функцию  одновременно расчетного, депозитного, кассового и кредитного инструмента. Безналичные расчеты платежными картами занимают значительное место в системе расчетов многих промышленно развитых стран. Сегодня уже более 200 стран мира используют банковские карты в платежном обороте. 
 
 
 

Список  используемой литературы:

1. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 543 с.
2. Интернет-версия «Консультант Плюс» (www.consultant.ru)
3. В помощь бухгалтеру (http://mvf.klerk.ru/index.html)
4. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1997. – с. 50
5. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
6. Банковские заметки (http://www.bankirsha.com/the-letter-of-credit-kinds-and-calculations-by-letters-of-credit.html)
7. Википедия
8. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003. – 720 с
9. Федеральная служба государственной статистики (http://www.gks.ru/free_doc/new_site/finans/fin31.htm)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1 

      

Рис. 1. Порядок проведения расчетов платежными поручениями

1. Возникают обязательства плательщика перед получателем по оплате определенной суммы денежных средств.
2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.
3. Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр плательщику.
4. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения.

5.   Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя.

Приложение 2 

     

     Рис. 2. Порядок проведения расчетов по покрытому аккредитиву

1. Плательщик  и получатель денежных средств  заключают между собой договор,  расчеты по которому предусматриваются  в форме аккредитива. 

2. Плательщик  предоставляет в обслуживающий  его банк (банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, на основании которого банк-эмитент списывает денежные средства со счета плательщика.

3. Банк-эмитент  передает исполняющему банку  экземпляр заявления об открытии  аккредитива и переводит ему  сумму аккредитива. 

4. Исполняющий  банк извещает получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу.

5. Получатель  исполняет свои обязательства  перед плательщиком по договору.

6. Плательщик  передает получателю документы,  указанные в условиях.

7. Получатель  передает эти документы в исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления.

8. При соответствии  представленных документов условиям  раскрытия аккредитива, исполняющий  банк зачисляет сумму аккредитива  на счет получателя.

Приложение 3 

     

     Рис. 4. Порядок проведения расчетов чеками

1. Чекодатель  и банк заключают между собой  договор, в соответствии с которым  банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк  выдает чекодателю чековую книжку.

2. Чекодержатель  осуществляет поставку товаров или оказывает определенные услуги чекодателю.

3. Чекодатель  оплачивает их стоимость путем  выписки чека чекодержателю на  соответствующую сумму. 

4. Чекодержатель  предъявляет чек в банк-плательщик  для оплаты.

5. Банк  выплачивает чекодержателю сумму, указанную в чеке.

6. Чекодатель  и банк осуществляют между  собой расчеты по оплаченным  банком чекам. 
 
 

Приложение 4

      

     Рис. 5. Порядок проведения расчетов с использованием пластиковых карт

1. Банк-эмитент  заключает с представителем платежной системы договор, на основании которого он приобретает право эмитировать пластиковые карты, обслуживаемые данной платежной системой.

2. Владелец  карты открывает в банке-эмитенте  специальный банковский счет  и заключает с ним договор  на обслуживание; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

3. Владелец  карты, желая получить товар,  услугу или наличные деньги, предоставляет  в ПОС или вставляет в банкомат  банковскую карту и вводит  свой ПИН-код. 

4. ПОС  или банкомат осуществляет авторизацию карты.

5. В  случае успешного завершения  процедуры авторизации РОS-терминал  или банкомат списывает сумму  сделки с банковской карты  и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен  подписать); владелец карты получает  товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу карты.

6. В  конце каждого рабочего дня  ПОС передает в банк-эквайрер  слипы, которые служат документарным  основанием для проведения расчетов.

7. Банк-эквайрер  осуществляет расчеты с ПОС  по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет ПОС.

8. Банк-эквайрер  передает в процессинговый центр  информацию о проведенных им  расчетах по пластиковым картам.

9. Процессинговый  центр обрабатывает всю полученную  за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками - участниками платежной системы и доводит их до всех участников расчетов.

10. Участники  расчетов осуществляют погашение  взаимных обязательств, возникших  при проведении операций с  использованием пластиковых (банковских) карт.

11. Банк-эмитент  и владелец карты осуществляют  между собой расчеты по операциям  по пластиковой карте.

Приложение 5

                                                      1

.                                                     2

                                                                            3              4   

                                          

                                                                        3             4

Рис. 6. Порядок проведения расчетов с использованием переводного векселя

1. Денежные средства, товары, услуги и т.п.;
2. Переводной вексель;
3. Предъявление переводного векселя для акцепта;
4. Акцептованный переводной вексель.