Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

     Содержание. 

1. Понятие  безналичных расчетов, принципы  их организации в РФ 

2. Расчеты  платежными поручениями, по аккредитиву  и по инкассо

3. Расчеты  с использованием чеков, векселей  и банковских карт

Литература 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Современные деньги, выполняя целый  ряд важнейших функций таких,  как мера стоимости, средство  обращение, средство накопления, средство платежа и функцию  мировых денег, определяют свою  активную роль в жизни людей  и развитии экономики. Она проявляется  в том, что деньги:

- опосредуют  кругооборот общественного капитала;

- участвуют в  процессах создания, распределения  и перераспределении ВВП;

- являются важным  фактором макроэкономического равновесия  и достижения долгосрочного роста  национальной экономики;

- играют большую  роль в сфере внешнеэкономических  отношений и т.д.

      Оборот столь важной структуры  экономики осуществляется в двух  формах:  в налично-денежном и безналичном. Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, а безналичный денежный оборот – это движение денег в безналичной форме, которое осуществляется путем их перевода с банковского счета плательщика на счет получателя, посредствам зачета взаимных требований. При этом важно отметить, что безналичное обращение является основным видом денежного оборота, и на него приходиться до 80% всех видов платежей в России, а в ряде развитых стран и все 90% платежей.

      Тема моей контрольной работы  как раз и посвящена безналичному  обороту, а именно безналичным  расчетам, их значению, принципам,  формам и способам осуществления  в РФ.

1. Понятие безналичных  расчетов, принципы  их организации  в РФ

Безналичные расчеты – это погашение обязательств без использования наличных денег. Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Это объясняется тем, что они способствуют ускорению оборачиваемости средств, сокращению наличных денег, необходимых для обращения, снижению издержек обращения.

      Экономической базой безналичных  расчетов является материальное  производство. Вследствие этого  преобладающая часть платежного  оборота (примерно 3/4) приходится  на расчеты по товарным операциям,  т.е. на платежи за товары  отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальная часть  платежного оборота (примерно 1/4) - это расчеты по нетоварным  операциям, т. е. расчеты предприятий  и организаций с бюджетом, органами  государственного и социального  страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем  и т. д. 

      Можно выделить две группы  безналичных расчетов: денежные  и неденежные  расчеты. Безналичные денежные расчеты – это погашение обязательств посредством записей по счетам кредитных организаций о перечислении денежных средств, а безналичные неденежные расчеты осуществляются с помощью векселей, чеков, банковских карт. При этом важно отметить, что подавляющая часть безналичных расчетов осуществляется через банки по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

      Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить своевременность, надежность и эффективность платежной системы в целом.

      Существовавшая с 30-х годов  вплоть до 1993 г. в нашей стране  система безналичных расчетов  соответствовала административно-командным  методам управления экономикой. В настоящей же момент, в связи  с переходом к рыночной экономике,  принципы организации безналичных  расчетов претерпели определенные  изменения.

Принципы  организации безналичных  расчетов в РФ.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

      Этот принцип выражает необходимость  установления единообразия законов  РФ и подзаконных актов, а  также нормативных актов ЦБ  РФ.

      К главным законодательным источникам  регулирования расчетов относятся:  Гражданский кодекс РФ; Арбитражный  процессуальный кодекс РФ, «Положение  о безналичных расчётах в Российской  Федерации» № 2-П от 11.06.04, Федеральный  закон «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  № 86-ФЗ от 18.07.05; Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»  № 395-I от 02.02.06 и др.

      Особо следует отметить роль  ГК РФ, части второй, введенной  в действие с 1 марта 1996 г.  В главах 45 и 46 этой части упорядочены  многие вопросы организации безналичных  расчетов применительно к рыночным  условиям экономики; действие  договора и тайна банковского  счета, очередность списания денежных  средств со счета, формы расчетов  и способы платежей, условия исполнения  банком поручений о проведении  расчетных операций с использованием  различных платежных инструментов  и последствия неисполнения поручений,  ответственность участников расчетов.

      Главным регулирующим органом  всей платежной системы является  Центральный банк РФ (Банк России). Согласно закону «О Центральном  Банке РФ» от 18.07.05, основной его  задачей значится обеспечение  эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов, в том числе и безналичных.  На Банк России возложено:

-установление  правил, сроков и стандартов осуществления  расчетов и применяемых при  этом документов;

-координация,  регулирование и лицензирование  организации расчетных, в том  числе клиринговых, систем.

2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

      Безналичные расчеты ведутся  юридическими лицами и гражданами  через банк, в котором им открыт  соответствующий счет.

      Для расчетного обслуживания  между банком и клиентом заключается  договор банковского счета - самостоятельный  двусторонний гражданско-правовой  договор.

      Банки и другие кредитные учреждения  для проведения расчетов между  собой открывают корреспондентские  счета друг у друга и в  обязательном порядке - в учреждениях  Банка России (договор на расчетное  обслуживание банка).

3.  Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений.

      Этот необходимое условие своевременного  выполнения долговых обязательств.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

      Данный принцип реализуется путем  применения:

-либо  соответствующего платежного инструмента  (чека, простого векселя, платежного  поручения), свидетельствующего о  распоряжении владельца на списание  средств;

-либо  специального акцепта документов, выписанных получателями средств  (платежных требований-поручений,  платежных требований, переводных  векселей).

5. Срочность платежа.

      Этот принцип относится не  только к периоду оплаты счетов  за товары и услуги, но и  ко времени выполнения расчетных  операций банками. Значение этого  принципа вытекает из самой  сути рыночной экономики, неотъемлемым  условием которой является своевременное  и полное выполнение платежных  обязательств. Сбои в соблюдении  сроков платежей ведут к нарушению  кругооборота средств и, в конечном  счете, к платежному кризису.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов.

      В частности, банки, выступая  посредниками между продавцами  и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными  фондами, контролируют соблюдения  установленных правил расчетов.

7. Имущественная ответственность за соблюдение договорных условий.

      Суть этого принципа заключается  в том, что нарушения договорных  обязательств в части расчетов  влекут применение гражданско-правовой  ответственности в форме возмещения  убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности

Основные  формы безналичных  расчётов.

      Безналичные расчеты осуществляются  в различных формах, каждая из  которых имеет специфические  особенности в характере и  движении расчетных документов. Согласно Положению ЦБ РФ "О  безналичных расчетах в Российской  Федерации" формы безналичных  расчетов избираются клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами.

      Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.

      Регламентированы следующие формы  безналичных расчетов:

1) расчеты  платежными поручениями;

2) расчеты  по аккредитиву;

3) расчеты  по инкассо;

4) расчеты  чеками;

5) расчеты  векселями;

6) расчеты  банковскими картами. 

2. Расчеты платежными  поручениями, по  аккредитиву и  по инкассо.

      Расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов представляющая собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

      Схема этих расчетов выглядит следующим образом:

Рис. 1. Схема  расчетов платежными поручениями

     Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки и принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета (например, в случаи недостаточности денежных средств на счете для полной оплаты платежного поручения возможна частичная оплата платежного поручения, или, если предприятие имеет право на кредит,  платежное поручение может оплачиваться за счет банковского кредита).

      Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный  законодательством, или в более  короткий срок, установленный договором  банковского счета либо определяемый  применяемыми в банковской практике  обычаями делового оборота. Банк  обязан информировать плательщика  по его требованию об исполнении  платежного поручения не позже  следующего рабочего дня после  обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен  договором банковского счета.  Порядок информирования плательщика  определяется договором банковского  счета.

      В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях:

- за  полученные товары и оказанные  услуги при условии наличия  документа, подтверждающего получение  товара или услуг плательщиком;

- для  платежей в порядке предварительной  оплаты товаров и услуг; 

- при  осуществлении плановых платежей, используемых при постоянных  хозяйственных связях;