Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

      Порядок расчетов чеками отражен  ниже: 

 

Рис. 3 Схема  расчета чеками 

     В зависимости от способа указания  получателя средств различают  именные, предъявительские и ордерные  чеки. Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Предъявительский чек передается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничено.

      Платеж по чеку может быть  гарантирован полностью или частично  посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне чека или на дополнительном листе делается надпись «Считать на аваль» и указывается, кем и за кого он дан.

      В случае отказа плательщика  от оплаты чека чекодержатель  имеет право по своему выбору  предъявить иск к одному или  ко всем обязанным по чеку  лицам (чекодателю, авалистам, индоссаментам), которые несут перед ним солидарную  ответственность. Срок иска - шесть  месяцев со дня окончания срока  предъявления чека к платежу.

      Вексель - строго установленная форма (долговая ценная бумага), удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя, либо предложение иному указанному в векселе плательщику уплатить векселедержателю при наступлении предусмотренного векселем срока обусловленную сумму.

      Основными участниками вексельного  правоотношения являются векселедатель,  векселедержатель и плательщик. Векселедатель - лицо, составляющее и выдающее вексель. Векселедержатель - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в векселе денежной суммы.

      Основные черты  векселя:

- абстрактный  характер обязательства, выраженного  векселем (текст векселя не должен  содержать ссылку на сделку, являющуюся  основанием выдачи векселя);

- бесспорный  характер обязательства по векселю;

- безусловный  характер обязательства по векселю  (вексель содержит простое и  ничем не обусловленное предложение  или обязательство уплатить определенную  сумму);

- вексель  – формальный документ, имеющий  строго установленные обязательные  реквизиты (наименование документа,  указание срока платежа, указание  места, в котором платеж по  векселю должен быть произведен  и т.д.). Отсутствие любого из  обязательных реквизитов делает  вексель недействительным.

      В финансовой практике принято  различать простые и переводные  векселя. Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте. Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту). В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: трассант, выдающий вексель; трассат, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

ремитент - получатель платежа по векселю.     

      Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях передачу прав по векселю возможно осуществить путём совершения специальной надписи — индоссамента (хотя для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен). Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт ответственность перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем.

      Платеж по векселю может быть  обеспечен посредством аваля - вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.

      Обязательное условие оплаты  векселя - фактическое предъявление  его векселедержателем к платежу  в срок, определяемый в соответствии  с содержащимися в самом тексте  векселя указаниями. Оплата векселя  получателю может быть осуществлена  наличными деньгами или путем  перечисления на его счет суммы  платежа. При неоплате векселя  в установленный срок необходимо  совершение нотариального протеста.

      По характеру операции лежащей  в основе выдачи векселя выделяют  коммерческие и финансовые векселя. В настоящей контрольной работе меня особенно интересуют коммерческие векселя, которые оформляют кредитные отношения между покупателем и продавцом товара. Расчеты с использованием коммерческого векселя - это особая форма расчетов  между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа (векселя). Преимущества этой формы заключаются в соединении в нем двух важнейших функций - кредитной и расчетной. Как расчетный инструмент вексель может эффективно заменять в обороте наличные деньги благодаря своему свойству передаваемости по индоссаменту. Другая важная особенность векселя заключается в том, что все лица, участвующие в цепочке передачи векселя, несут перед последним его владельцем солидарную ответственность за погашение вексельного долга.

      Существуют четыре возможности  использования коммерческого векселя  векселедержателем:

- держать  до наступления срока его оплаты;

- использовать  для погашения своих долговых  обязательств;

- продать  коммерческому банку;

- получить  кредит под залог векселей.

      Финансовый же вексель не связан  с куплей-продажей товара, в его  основе лежит выдача или получение  денежного займа. Такие векселя  могут выдаваться казначейством,  местными органами власти, банками.  В настоящее время многие предприятия  часто используют простые векселя  коммерческих банков (безусловное  долговое обязательство банка)  для ускорения взаиморасчетов, а  также как ликвидное средство  залога.

      Развитие вексельного обращения  помогает решать проблему взаимных  неплатежей предприятий и организаций,  стабилизировать денежное обращение  в стране. 

      Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов.

      Такие расчеты на территории  Российской Федерации регламентируются  Положением Центрального банка  РФ от 9 апреля 1998 г.»О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

      Корпоративная банковская карта  позволяет ее владельцу производить  операции по счету юридического  лица. Держателем такой карты,  как правило, является сотрудник  организации, который уполномочен  совершать операции по счету.

      Корпоративные банковские карты  бывают двух видов: расчетные  корпоративные карты и кредитные. 

      Расчетная корпоративная карта  - это банковская карта, которая  позволяет ее держателю, уполномоченному  юридическим лицом, распоряжаться  денежными средствами, находящимися  на счете юридического лица, в  пределах расходного лимита согласно  условиям договора с клиентом.

      Кредитная корпоративная карта  - это банковская карта, которая  позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять  операции в размере представленной  эмитентом кредитной линии и  в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии  с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных  операций.

      Для получения корпоративной  банковской карты организация  должна открыть в банке-эмитенте  счет и заключить договор, который  предусматривал бы проведение  расчетов по счету с использованием  банковской карты.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

1. Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Такой вид расчетов способствуют ускорению оборачиваемости средств, сокращению наличных денег, необходимых для обращения, снижению издержек обращения. Безналичное обращение является основным видом денежного оборота, и на него приходиться до 80% всех видов платежей в России, а в ряде развитых стран и все 90% платежей.  

2. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов. Принципы организации безналичных расчетов:

- правовой  режим осуществления расчетов  и платежей.

- осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

- поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

- наличие  акцепта (согласия) плательщика на  платеж.

- срочность  платежа

- контроль  всех участников за правильностью  совершения

условий.

Соблюдение  принципов в совокупности позволяет  обеспечить своевременность, надежность и эффективность платежной системы  в целом. 

3. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Регламентированы следующие формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов представляющая собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке;

- расчеты по аккредитиву - представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива;

- расчеты по инкассо - представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа;

- расчеты  чеками;

- расчеты  векселями;

- расчеты  банковскими картами. 
 
 
 
 
 

Литература. 
 

1. Бурлачук Л.Ф. Психодиагностика: Учебник для вузов.- СПб.: Питер, 2003

2. Титкова  Л.С. Психодиагностика: пособие, - Издательство

    Дальневосточного университета: Владивосток, 2002

3. Люшер М. Цвет вашего характера. М.: Вече- Персей - АСТ, 1996

4. Психология  и этика делового общения. Учебник/ Под ред. Лавриненко

    В.Н. М.: ЮНИТИ, 3-е изд., 1999

5. Психологический  словарь. М.: Педагогика - ПРЕСС, 1996