Федеральное агентство по образованию

Пермский  Научно Исследовательский  Политехнический  Университет 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине:

Деньги, кредит, банки

На  тему:

Процент за кредит и его  экономическое значение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вылолнила: Гарбузенко Е.А.

Группа: ФК-08-1з

Проверила: Боброва Н.М.

Пермь 2011

Оглавление

Введение 4

История процентной ставки 5

Номинальная и реальная ставка процента за кредит 7

Методы  регулирования процентных ставок со стороны  государства и  банков 12

Практическая  часть 17

Заключение 21

Список литературы 23

 

Введение

      По  мере становления рыночных отношений  расширяется спрос на  банковские

услуги.  Появление  многообразия  форм  собственности,  характерного  для

рыночной  экономики, создает дополнительный спрос на  услуги  коммерческихбанков  и  предполагает  необходимость  существования  такой   финансово-кредитной  системы,  при  которой  банковские  услуги   предлагались   быфизическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.Коммерческие  банки  являются  главным  инструментом   в  регулировании

финансово-кредитных  отношений между юридическими  и  физическими  лицами.

Развитие  и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими  банками,

имеет  большое  значение  прежде  всего  потому,  что  с   переходом   от

административно-командного   типа   экономики   к   свободной   рыночной,

изменяется  место каждого отдельного гражданина  в  системе  экономических

отношений:  он   становится   непосредственным   собственником    средств

производства  и получает большую степень экономической  свободы. Реализация

новых  экономических  прав  и  обязанностей   порождает   потребность   в

многочисленных  банковских услугах  и операциях.

      Предоставляя  ссуды своим  клиентам,  банки  выполняют  роль  финансовых

посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и  предоставляя  их

заемщикам.  Эта  деятельность  банка  приносит   реальную  пользу    всем

заинтересованным  сторонам. Вкладчики  пользуются  тем,  что  их  депозиты

выполняют функцию средств обращения и  функцию  ликвидных  активов,  а   в

целом  ряде  случаев  еще   и  приносят  проценты.  Заемщики   пользуются

открывшимися  им  доступом   к  крупным  денежным  суммам  на  достаточно

длительные  периоды времени. Это происходит  даже  в  тех  случаях,  когда

большинство мелких индивидуальных вкладчиков  изъявляют желание   вложить

в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем  на  короткий  период

времени.  Не  будь  банков  или   каких   либо   аналогичных   финансовых

посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы   вести  деловые

операции, выступая в  качестве  заемщика  у  мелких  фирм,  располагающих

временно  свободными денежными средствами.

Естественно, что и  банки  извлекают  прибыль  из  этих  операций.  Они

получают  доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту,

что   они   выплачивают   по   вкладам.   Так,    кредитование   клиентов

коммерческими, в частности, сберегательными  банками   является  основным

источником  их доходов, т.е. подавляющая часть  временно свободных  средств

направляется  банками на кредитование как предприятий  и организаций, так и

населения.

     Целью курсовой работы будет изучить банковские проценты, понять их экономическое  значение.

Так же в процессе работы необходимо изучить  на практике как рассчитываются процентная ставка по кредитам и по вкладам.

     История процентной ставки

 

     Начисление  процента на депозит, процентная ставка или банковский процент - это одно из самых старых и любопытных изобретений  человечества. Можно предположить, что начислять процент (процентную ставку) начали еще в далекой древности, одновременно с появлением денег. Хотя известно, что брать взаймы можно  не только деньгами. Когда еще господствовал  натуральный обмен, и понятия  процентной ставки не существовало вовсе, первые кредиты выдавались в виде зерна. Например, один фермер одалживал  другому корзину с зерном, а  при возврате кредита требовал вернуть  корзину зерна, но уже большего объема.

     Деятельность  ростовщиков сделала банковский процент одним из самых важных явлений в современном мире и  самым спорным - в прошлом. Взимание процента попало в поле зрения философов  Древней Греции, и их осуждение  оказало достаточно сильное влияние  на отношение к банковским процентам  в средневековье, как в Европе, так и в Исламском мире. Рассуждение мыслителей того времени имело интересную логику. У денег нет внутренней ценности, так как их не было в момент творения мира Богом. Но поскольку у денег нет внутренней ценности, то их владелец ничего не теряет, отдавая их в ссуду. Соответственно, он не может претендовать и на доход от вложенных денежных средств. Таким образом, само понятие - процентная ставка, считалось недопустимым.

     Ростовщики  в глазах церкви были изначально обречены на вечное проклятие, и поэтому им приходилось придумывать новые  схемы кредитования во избежание  прямых займов. Максимального успеха в этом добились итальянские менялы XIV века, называвшиеся банкирами (от слова banco - «стол»). Вместо прямых займов они  предлагали обменные векселя. Эта сделка была продажей одного вида денег за другой, которым будет произведена  оплата в заранее оговоренное  время. В то время между Италией  и Францией существовали тесные торговые отношения. Торговец, нуждающийся в  деньгах, шел в Италии к банкиру, который давал ему требуемую  сумму наличными в одной валюте, и оба подписывали переводной вексель, по которому торговец соглашался выплатить немного большую сумму  в другой валюте во Франции.

     Новые итальянские банковские деньги придали  импульс развитию коммерции за счет быстрого перемещения. В 1338 году перевозка  монет от Руана (север Франции) до Авиньона требовала три недели. Всегда существовала опасность, что груз захватят или украдут те самые люди, которых  наняли для его перевозки. Переводной вексель мог проделать этот путь за восемь дней, и даже если он был  украден, вор не мог им воспользоваться. Несмотря на его стоимость (процентная ставка составляла от 8 до 12%), вексель  все равно был дешевле, чем  стоимость найма вооруженного эскорта  для перевозки золотых и серебряных монет или слитков.

     Банковское  дело возникло во время итальянского Возрождения и первоначально  не пользовалось большим уважением. Банкиры пытались стать уважаемыми за счет увеличения своего богатства, аристократических титулов и  высоких церковных постов, но общественное признание они получили только после  массовых операций по оказанию услуг низшим слоям населения. Это стало возможным с открытием величайших богатств Америки. Люди, которые традиционно зависели от денег (солдаты, художники, юристы, врачи), теперь были больше нацелены на получение зарплаты, а не на возмещение их услуг товарами (жильем, питанием, алкоголем, солью). Даже хозяева постоялых дворов не желали принимать в оплату продукты и товары. Они тоже хотели золотых или, по крайней мере, серебряных монет. Так начиналась история процентной ставки.

     Перераспределение богатства, особенно в 17 веке, дало толчок к подъему среднего класса торговцев. Они, в свою очередь, породили новые  профессии, связанные с деньгами. С расширением банковского дела появились брокеры, которые специализировались на продаже и покупке всего - от земельных имений до акций. Банки  стали нуждаться во все большем  количестве денег, и к этому периоду  начала оформляться система банковских депозитов, кредитов и процентных ставок, при которой любой желающий мог  стать ростовщиком и жить на проценты. 
 
 

     Номинальная и реальная ставка процента за кредит 

               В условиях рыночной экономики, где обязательно присутствие инфляции, существуют номинальная и реальная ставка процента за кредит. 
Реальная ставка корректируется с учетом темпов роста инфляции. 
Именно реальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом. 
Верхний предел процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению собственного функционирования. 
При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает: 
а) уровень базовой процентной ставки, которая рассчитывается на основе реальной цены привлечения средств; 
б) уровень собственных расходов банка; 
в) планируемой нормы прибыльности ссудных операций; 
г) надбавку за риск с учетом условий кредитного договора. 
Базовые процентные ставки - это средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам. 
Надбавка за риск устанавливается в зависимости от следующих критериев: 
а) кредитоспособность заемщика; 
б) наличие обеспечения по ссуде; 
в) срока кредита; 
г) взаимоотношения клиента с банком; 
Учитывая, что плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе расходов банка, большое значение имеет вопрос разницы между средними ставками по выдаваемым кредитам и привлечением депозитов (процентная маржа). 
 
Фиксированная и плавающая ставка 
 
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. 
Фиксированная процентная ставка устанавливаются на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Это выгодно и кредитору и заемщику поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании. 
Плавающая процентная ставка - это ставка, которая постоянно изменяется в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, и на финансовом рынке страны. 
В мировой практике применяются следующие группы плавающих процентных ставок: 
1) Официальные процентные ставки (учетная ставка и ставка рефинансирования) устанавливается ЦБ страны. По этим ставкам ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам. 
2) Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Процентные ставки под которые банки предоставляют кредиты друг другу. Наиболее широко применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР - Лондонская межбанковская ставка предложения. Это ставки по депозитам в фунтах стерлингов и долларах США. Рассчитываются как средняя арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра каждого делового дня соответственно 7 банков Англии или 5 банков США. Ставка ЛИБОР по еврокредитам рассчитывается, как правило, по 12 валютам и по нескольким периодам (1 неделя, 1, 2, 3, 6, 9, 12 месяцев). По ставке ЛИБОР осуществляется кредитование между первоклассными банками на рынке евровалют. 
3) Первоклассная ставка ("прайм-рейт") - это публикуемая ставка по кредитам первоклассным заемщикам. Она служит ориентиром стоимости кредита и обычно выше первых двух ставок на 1 - 2%. 
4) Ставка кредитов небольшим фирмам и частным лицам. 
 
В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты. 
Простые проценты предполагают применение ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока использования кредита. 
Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами. 
Проценты начисляются в размеры и сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал и выплачиваются частями согласно установленного банком графика погашения причитающихся процентных сумм. Единовременная уплата процентов при погашении основной суммы долга разрешается только при выдаче ссуды на срок не более 3 месяцев. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности и начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в погашение основной суммы дола. Этот порядок оговаривается при заключении договора. 
 
От чего зависит процентная ставка 
 
Основные факторы, которые коммерческий банк учитывает при установлении платы за кредит: 
- средняя процентная ставка по межбанковским кредитам; 
- средняя процентная ставка , уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным вкладам различного вида; 
- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит); 
- спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов. Возрастание спроса приводит к повышению процентных ставок; 
- срок и виды кредита, точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечения; 
- стабильность денежного обращения в стране ( чем выше темпы инфляции, тем дороже дата за кредит); 
- характер отношений между кредитором и заемщиком; 
- расходы по оформлению и контроль за использованием и погашением кредита. 
 
Ставка рефинансирования ЦБ служит основным ориентиром уровня ссудного процента. 
Изменение ставки рефинансирования влияет на уровень ссудного процента, т.к. проценты за кредит включаются в себестоимость продукции в пределах ставки рефинансирования, а сверх этой суммы выплачиваются из прибыли. Проценты по межбанковским кредитам также относятся на расходы банка только в пределах ставки рефинансирования, сверх этой нормы взимаются из прибыли. 
На ставку ссудного процента оказывает влияние степень риска кредитных вложений: чем больше риск, тем выше процентная ставка. С другой стороны и заемщику приходится рисковать. Если выдача кредита производится по высоким ставкам, существенно увеличивается риск проводимых операций, т.к. заемщику необходимо так вложить денежные средства, чтобы вернуть не только основную сумму долга, но и проценты. 

 

     

     Методы  регулирования процентных ставок со стороны  государства и  банков

 

     Совокупность  мероприятий по регулированию экономических  отношений посредством управления процентными ставками называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого  процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и  управление ликвидностью баланса банка. При помощи процентной политики банк решает следующие задачи:

     ставит  цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики;

     устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по банковским операциям, а также  основные принципы и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок;

     устанавливает инструментарий, применяемый для  ограничения процентного риска.

     Дифференциация  процентных ставок определяется прежде всего уровнем риска кредитной  сделки и зависит от категории  качества кредита, наличия обеспечения  и срока кредитования. От категории  качества кредита зависит степень  риска, присущего кредиту. В настоящее  время ссудный портфель банка  подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового  положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления  происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при  предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

     Для участников кредитных  операций большое значение имеет  влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы.