Роль кредита в Казахстане

-резкое увеличение дебиторской задолженности;

-замедленную оборачиваемость запасов:

-снижение доли краткосрочных активов;

-непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

-снижение коэффициента ликвидности;

-увеличение доли основного капитала в сумме активов;

-снижение объема продаж;

-рост просроченных долгов;

-возникновение убытков от операционной деятельности;

-изменение условий коммерческого кредитования и т.д.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом -посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить наличие неустановленного оборудования, незанятого персона­ла, избыточных запасов. Банковских работников должны на­сторожить такие факты, как:

      изменение поведения или привычек высшего руково­дящего состава;

      супружеские проблемы руководителей;

      резкое изменение   отношений с банком, нежелание сотрудничать;

      замена ключевых сотрудников;

      увлечение созданием новых предприятий, скупка не­движимости;

      плохое составление финансовых отчетов;

      принятие необоснованного риска;

      установление нереальных цен на продукцию;

      медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

      слабый операционный контроль;

      отсутствие преемственности в руководстве;

      потеря важных клиентов;

      создание спекулятивных запасов;

      отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.

      изменившиеся взаимоотношения заемщика с другими Деловыми партнерами:

      получение банком запросов о кредитоспособности за­емщика в связи с его просьбами о представлении льгот в опла­те товаров;

      запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

      извещение страховой компании об аннулировании стра­ховки из-за неуплаты страховых премий;

      предъявление к оплате платежных документов (требований) при отсутствии средств на банковском счете появление практики покупки компанией товаров исключительно на условиях предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важны сведения о значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т.п. При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк должен обеспечит свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продаж обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Последний вариант - объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для каждой из сторон и наиболее затратный по времени.

Банк должен действовать без промедления, так как, если заемщик задержит платежи торговым кредиторам, страховой компании,   налоговым органам, будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной   очереди кредиторов, тре­бующих возмещения долга.

Первый, при выявлении проблемной ссуды, шаг объективная проверка сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много то не следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того, решил ли банк продолжат работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует наметить план действий, который может включать:

-продажу активов;

-сокращение накладных расходов;

-изменение маркетинговой стратегии;

-смену руководства и назначение новых лиц на ключе­вые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого следует прежде всего проверить документы и установить, что банк действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант - сотруд­ничество с заемщиком в продаже залога.

2.3 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зави­симости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждо­го этапа. Например, на стадии программирования (разработки политики кредитования банком) последние необходимо увязы­вать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления-с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использова­нием - с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата — с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в при­нятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд. Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возврат­ность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно сво­бодные денежные средства предприятий, учреждений и насе­ления. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т. д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они под­лежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходи­мую форму достижения возвратности кредита. Принцип сроч­ности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности креди­та. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теря­ет свое подлинное назначение.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к во­просу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому Дифференциация кредитования должна осуществляться на ос­нове показателей кредитования, под которой понимается фи­нансовое состояние предприятия, дающее уверенность в спо­собности и готовности заемщика возвратить кредит в обуслов­ленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспо­собности) клиента является показателем индивидуального частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не при­нимался во внимание этот принцип, то банковское дело пре­вратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск веде­ния операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то реше­ние вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предприни­мательскую деятельность с нуля, то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.

4. Платность банковских ссуд означает внесение полу­чателями кредита определенной платы за временное пользова­ние для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банков­ского процента. Ставка банковского процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее  воздействие  на  хозяйственный  (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов  и экономное расходование привлеченный средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата? а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и в пользования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

— ставка рефинансирования Нацбанка РК;

— средняя процентная ставка привлечения (ставка при­влечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

—  структура кредитных ресурсов (чем выше доля при­влеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

— спрос на кредит со стороны потенциальных заемщи­ков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

— срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспе­чения;

—  стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кре­дит, т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэко­номические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

Глава 3. Роль кредита в рыночной экономике

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.