Шпаргалка по "Валютно-кредитным отношениям"

6-проведение оплаты

7- перевод полученной  суммы или, в случае неплатежа,  гарантийный платеж

8-зачисление оставшейся  части от суммы поставки (15%) за  вычетом факторинговых комиссиий

Форфейтинг – вид кредитования экспортера банком или финансовой компанией (форфейтером) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условий векселей (тратт) или других долговых требований по внешнеторговым операциям.

1-обязательство покупки 

2-внешнеторговый контракт  о поставке товара

3-поставка товара 

4-предоставление гарантии (аваля) по тратте

5,6-передача док-тов        

7-оплата

8-представление док-тов к уплате  

9-оплата

Структура расходов по форфейтингу: расходы по получению банковской гарантии или аваля по векселю (обычно их оплачивает сам импортер); рисковая премия, составляющая 0,5-6,0% годовых; расходы  на мобилизацию денежных средств плюс управленческие расходы.

Форфейтирование дает экспортеру ряд преимуществ: увеличение ликвидности (т.к. требования сразу же оплачиваются); освобождение от кредитного риска, рисков изменения %-ных ставок и валютных курсов; отпадает необходимость в контроле за погашением кредита.

Овердрафт – вид краткосрочного банковского кредитования путем списания средств  сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Акцептный кредит – вид кредитования, при котором экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, но в рамках кредитного лимита.

 

 

53. Сущность и применение фирменного  и вексельного кредита, кредита  по открытому счету при международном  кредитовании.

Основные виды: 1)фирменный  кредит ;2) вексельный кредит; 3) кредит по открытому счету; 4) факторинг; 5) форфейтинг; 6) овердрафт; 7) акцептный кредит.

Фирменный кредит – вид кредитования, при котором экспортер предоставляет кредит импортеру в форме отсрочки платежа. Разновидностью такого кредита является аванс импортера,который выплачивается экспортеру после подписания контракта в размере 10-15% стоимости контракта.

Вексельный  кредит – вид кредитования путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего вексель при получении соответствующих документов (товаросопроводительных, платежных).Срок кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3-7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

Кредит по открытому счету – вид кредитования, применяемый в расчетах с постоянными контрагентами при многократных поставках. В этом случае экспортер относит стоимость отгрузки продукции в дебет счета, открытого иностр. покупателю, который погашает задолжено сть в обусловленные контрактом сроки ( 1 раз в месяц, в квартал и т.д.)

Факторинг – вид кредитования, выражающийся в инкассировании дебиторской задолженности клиента ( покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортера к иностр. импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты). Факторинговая компания (банк) кредитует экспортера на срок от 30 до 120 дней. Банк освобождает экспортера от кредитных рисков и от издержек по страхованию кредита.

Структура факторинговой комиссии: фиксированный сбор за обработку док-тов, фиксированный %-т оборота поставщика (0,2-5,4% оборота), стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

1-поставка товара; на счетах-фактурах  экспортера содержится надпись  о том, что импорте должен  произвести платеж в пользу  банка импортера

2-отправка копии счета-фактуры  и транспортного док-та

3-оплата до 85% от суммы  поставки за приобретенную дебиторскую  задолженность

4-переуступка дебиторской  задолженности

5-взыскание суммы долга  или, в случае неплатежа, взятие  на себя риска неплатежа и  оплата

6-проведение оплаты

7- перевод полученной  суммы или, в случае неплатежа,  гарантийный платеж

8-зачисление оставшейся  части от суммы поставки (15%) за  вычетом факторинговых комиссиий

Форфейтинг – вид кредитования экспортера банком или финансовой компанией (форфейтером) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условий векселей (тратт) или других долговых требований по внешнеторговым операциям.

1-обязательство покупки                                 

2-внешнеторговый контракт  о поставке товара

3-поставка товара                                                      

4-предоставление гарантии (аваля) по тратте

5,6-передача док-тов                                                 

7-оплата

8-представление док-тов к уплате                           

9-оплата

Структура расходов по форфейтингу: расходы по получению банковской гарантии или аваля по векселю (обычно их оплачивает сам импортер); рисковая премия, составляющая 0,5-6,0% годовых; расходы  на мобилизацию денежных средств плюс управленческие расходы.

Форфейтирование дает экспортеру ряд преимуществ: увеличение ликвидности (т.к. требования сразу же оплачиваются); освобождение от кредитного риска, рисков изменения %-ных ставок и валютных курсов; отпадает необходимость в контроле за погашением кредита.

Овердрафт – вид краткосрочного банковского кредитования путем списания средств  сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Акцептный кредит – вид кредитования, при котором экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, но в рамках кредитного лимита.

 

 

54. Применение факторинга, форфейтинга,  овердрафта при междкнародных кредитах и расчетах.

Основные виды: 1)фирменный  кредит ;2) вексельный кредит; 3) кредит по открытому счету; 4) факторинг; 5) форфейтинг; 6) овердрафт; 7) акцептный кредит.

Фирменный кредит – вид кредитования, при котором экспортер предоставляет кредит импортеру в форме отсрочки платежа. Разновидностью такого кредита является аванс импортера, который выплачивается экспортеру после подписания контракта в размере 10-15% стоимости контракта.

Вексельный  кредит – вид кредитования путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего вексель при получении соответствующих документов (товаросопроводительных, платежных).Срок кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3-7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

Кредит по открытому счету – вид кредитования, применяемый в расчетах с постоянными контрагентами при многократных поставках. В этом случае экспортер относит стоимость отгрузки продукции в дебет счета, открытого иностр. покупателю, который погашает задолжено сть в обусловленные контрактом сроки ( 1 раз в месяц, в квартал и т.д.)

Факторинг – вид кредитования, выражающийся в инкассировании дебиторской задолженности клиента ( покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортера к иностр. импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты). Факторинговая компания (банк) кредитует экспортера на срок от 30 до 120 дней. Банк освобождает экспортера от кредитных рисков и от издержек по страхованию кредита.

труктура факторинговой комиссии: фиксированный сбор за обработку док-тов, фиксированный %-т оборота поставщика (0,2-5,4% оборота), стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

1-поставка товара; на счетах-фактурах  экспортера содержится надпись  о том, что импорте должен  произвести платеж в пользу  банка импортера

2-отправка копии счета-фактуры  и транспортного док-та

3-оплата до 85% от суммы  поставки за приобретенную дебиторскую  задолженность

4-переуступка дебиторской  задолженности

5-взыскание суммы долга  или, в случае неплатежа, взятие  на себя риска неплатежа и  оплата

6-проведение оплаты

7- перевод полученной  суммы или, в случае неплатежа,  гарантийный платеж

8-зачисление оставшейся  части от суммы поставки (15%) за  вычетом факторинговых комиссиий

Форфейтинг – вид кредитования экспортера банком или финансовой компанией (форфейтером) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условий векселей (тратт) или других долговых требований по внешнеторговым операциям.

1-обязательство покупки                                     

2-внешнеторговый контракт  о поставке товара

3-поставка товара                                                

4-предоставление гарантии (аваля) по тратте

5,6-передача док-тов                                           

7-оплата

8-представление док-тов к уплате

9-оплата

Структура расходов по форфейтингу: расходы по получению банковской гарантии или аваля по векселю (обычно их оплачивает сам импортер); рисковая премия, составляющая 0,5-6,0% годовых; расходы  на мобилизацию денежных средств плюс управленческие расходы.

Форфейтирование дает экспортеру ряд преимуществ: увеличение ликвидности (т.к. требования сразу же оплачиваются); освобождение от кредитного риска, рисков изменения %-ных ставок и валютных курсов; отпадает необходимость в контроле за погашением кредита.

Овердрафт – вид краткосрочного банковского кредитования путем списания средств  сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Акцептный кредит – вид кредитования, при котором экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, но в рамках кредитного лимита.

 

 

55. Принципы и правовая основа действия гарантий, их виды.

Гарантия предоставляет собой обязательство гаранта погасить за гарантируемого(принципала) долг при наступлении гарантируемого случая, которым является неоплата должником по договору определенной суммы в определенный срок. Не имеет единой законодательной основы.  В РФ нормы применения гарантий закреплены в ГК РФ, который не предоставляет гарантию в качестве отдельного обязательственного отношения, а права и обязанности субъектов сделки разрозненно отражает в текстах некоторых статей, посвященных банковской гарантии.  В гарантии участвуют 3 стороны: бенефициар – кредитор или поставщик, принципал – должник, гарант - кредитная организация или страховая компания.

В зависимости от места  выдачи гарантия может быть прямой (оформляется непосредственно в  стране экспортера) и косвенной (в  стране должника).

ВИДЫ:

1) гарантия предложения  востребована при размещении  заказов через международные  открытые конкурсы(экспортер может отказаться от договора);

2) гарантия исполнения  обеспечивает оплату поставки  товара согласно договору(используется при задержки отгрузки товара, при банкротстве экспортера);

3) авансовая гарантия-использование  авансового платежа согласно  договору и предусматривает возврат   аванса в случае не выполнения  экспортером своих обязательств; 4) гарантия коносамента выдается  в пользу импортера и возвращает  его убытки в случае поступления  товара без коносамента ввиду  потери документа перевозчиком;

5) таможенная гарантия  обеспечивает оплату таможенных  платежей;

6)аваль  используется  для оплаты платежа по векселю; 

7) гарантия обеспеченности  кредита позволяет кредитору  получить возмещение суммы выданного  кредита; 

8)договорная гарантия  обеспечивает платежи по договорам  различного вида: использование  кредитных карт, выплаты штрафов  и т.п.;

9)судебная гарантия покрывает  затраты судебного производства  и может быть выставлена как  в пользу судебных инстанций,  так и в пользу сторон;

10) гарантия обеспечения  иска выставляется в пользу  кредиторов в случае если на имущественные ценности дебиторов наложен арест;

11) платежная гарантия  обеспечивает экспортеру оплату  за отгруженный товар или выполненную  услугу. Таким образом гарантия выполняет 3 функции: легетимационную, мотивации, компенсационную.

 

 

 

56. Поручительства, их применение в международной практике.

Поручительство – договор, с односторонними обязательствами, согласно которому поручитель берет  обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность  заемщика. Так, если при поставке товара обнаружена недостача, которая не оплачивается импортером, то поручитель так же не обязан оплачивать ее до тех пор, пока вопрос не решится, даже если это будет  связанно с судебными исками.

Поручителем может выступать  любое физ и юр лицо.

Для оформления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указывается должник и  сумма долга.