Совершенствование банковского кредитования предприятий (на примере ОАО «КыргызКредит банка»)

Министерство образования  и науки Кыргызской Респуболики

Бишкекская Финансовая - Экономическая Академия

Программа «финансы и кредит»

 

 

 

Комплексный курсовой проект

 

 

На тему: Совершенствование  банковского кредитования предприятий

(на примере ОАО «КыргызКредит банка»)

 

 

 

 

Выполнил:

ст. Vкурса гр. Ф1-05 Маразыков Д.Р.

Научный руководитель:

Тайбахунова Д.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бишкек 2009 г.

 

Содержание

 

Введение

Глава 1. Теоретическая  и методологическая основа банковского  кредита

1. Экономическая сущность банковского кредитования
2. Виды и классификации банковского кредитования
3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Глава 2. Анализ финансовой деятельности банка на примере  оао «Кыргызкредит банка»

2.1. общая характеристика банка

2.2. Анализ финансовой  деятельности банка

2.3. Анализ кредитного  портфеля 

Глава 3. совершенствование  банковского кредитования предприятий

3.1. Проблемы в банковском  кредитовании предприятий

3.2. Пути совершенствования  банковского кредитования предприятий

заключение

список используемой литературы

список сносок

глассарий

приложения

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки  опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Актуальность. Условия современной  банковской деятельности в Кыргызстане  характеризуются, в частности, такими тенденциями, как повышение массовости в оказании банковских услуг, а сами банковские услуги все в большей  степени становятся наукоемкими  технологическими разработками и опираются  на использование современных информационных систем, требующих минимального вмешательства  человека. В настоящее время важной задачей, которая стоит перед  теоретиками и практиками банковского  дела в Кыргызстане, является разработка и теоретическое обоснование  подходов к формализации описания банковских и, особенно, кредитных услуг в  современных условиях, процесса их создания, а также методов оценки эффективности кредитных услуг, что и обусловило актуальность исследования.

Цель курсового проекта  – изучить особенность механизм развития банковского кредитовая, а  также пути его совершенствования.

В соответствии с поставленной целью решались следующие основные задачи:

-определить роль и  значение банковского кредитования  в современных условиях;

-изучить правовые и  экономические основы кредитования;

-рассмотреть организацию  банковского кредитования;

-проанализировать развитие  банковского кредитования

Методы исследования:

- обработка, анализ научных  источников;

- анализ научной литературы, учебников по исследуемой проблеме.

Объект исследования –  банковское кредитование на примере  ОАО «КыргызКредит банк »

Предмет исследования –  современный механизм банковского  кредитования и пути его совершенствования.

Теоретической и методологической основой стала зарубежная и отечественная  литература:Жарковская Е.П. «Банковское дело», «Малое и среднее предпринимательство в Кыргызстане»,Турсунова С. «Финансы Кыргызской Республики».

Источниками информации стали  материалы НБКР, первичные материалы  коммерческого банка ОАО «КыргызКредит банк», публикации в отечественной и зарубежной экономической литературе.

Структура работы. Работа состоит  из введения трех глав и заключения. Во введении описывается актуальность выбранной темы цели и задачи работы. В первой главе дается теоретические  и методологические основы кредитования. Во второй проводится анализ хозяйственной  деятельности и кредитного портфеля исследуемого банка. В третьей определяются проблемы в банковском кредитовании и пути их решения и совершенствования  этой отрасли. В заключении обобщаются все три главы, и делается вывод  по проделанной работе.

 

Глава 1. Теоретическая  и методологическая основа банковского  кредита

 

1. Экономическая сущность банковского кредита

 

Понятие кредита существовало еще  в 6 веке до нашей, эры эта форма  финансовых отношений развивалась  и совершенствовалась согласно потребностям общества.[4, с. 166]

Сущность кредита тесно связана  с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита  с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому  причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Поэтому при выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих  методологических принципов:

1. Все разновидности кредита  должны отражать его сущность  независимо от той формы, в  которой он выступает.

2. Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к совокупности кредитных сделок.

3. Анализ сущности кредита предполагает  раскрытие ряда его конкретных  характеристик, которые показывают  сущность в целом.

В связи с этим, для того, чтобы  раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной  сделке субъекты отношений всегда выступают  как кредитор и заемщик.

Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто  во временное пользование. Источниками  ссуды могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов

Особое место заемщика в кредитной  сделке отличает его от кредитора.

1. Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.
2. Заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
3. Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот.
4. Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.
5. Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.

Занимая зависимое от кредитора  положение, заемщик не теряет своей  значимости в кредитной сделке как  полноправной стороны. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые ресурсы, причем так, чтобы  полностью рассчитываться по своим  долгам. В этом смысле заемщик –  производительная сила, от которой  зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное  пользование. [15, с. 52]

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей и интересов. Отношения между кредитором и  заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как  юридически самостоятельные лица, во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность  друг перед другом, в-третьих, как  субъекты, проявляющие взаимный экономический  интерес друг к другу. Связи между  субъектами кредитных отношений  характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как  целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых  становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный  процесс.

Стоимость, уходящая от кредитора  к заемщику, сохраняется в своем  движении. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном  размере, но в уцененном виде.

Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической  литературе сущность кредита как  экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского  кредита.[12,с. 85]

 

2. Виды и классификации банковского кредитования

 

Кредиты, предоставляемые  банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный  подход к выделению видов банковского  кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования  банковские кредиты делятся на:

- онкольный; 

- Краткосрочные (до 1 года);

- Среднесрочные (до 3 лет);

- Долгосрочные (свыше 3 лет).

 

Краткосрочные кредиты  предоставляются банками заемщикам  на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты  предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты  предоставляются банками заемщикам  для формирования основных фондов.

За обеспечением выделяют такие виды банковского  кредита:

- Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

- Гарантированные  (банками, финансами или имуществом  третьего лица);

- С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой  организации);

- Необеспеченные (бланковые  кредиты).

- Банковский кредит  под залог ценных бумаг называется  ломбардным кредитом.

По степени риска  банковские ссуды делятся на: стандартные  кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия  кризисной ситуации в национальной экономике Кыргызстана закономерно  повышается риск кредитных операций коммерческих банков.

Согласно положению  НБКР "О порядке формирования и использования резерва для  возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков" банковские ссуды  делятся на пять групп: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. .[1]

Стандартные займы  характеризуются минимальной степенью риска (2%), что соответствует условиям стабильного финансового состояния  заемщика.

Для займов под контролем  степень риска равна 5%. Работа с  этими займами не создает проблем  для финансовой деятельности коммерческих банков.

Субстандартые займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%).

Сомнительными являются кредиты, возврата которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерен степень риска в 50%. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством  НБКР использовать залоговое право. [15]

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые не могут  быть возвращены (степень риска - 100%).

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

- В разовом порядке;

- В соответствии  с открытой кредитной линии;

- Гарантийные (с  заранее обусловленной датой  предоставления);

- По необходимости.

В мировой банковской практике наиболее распространенными  схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный кредит, овердрафт.

• Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. К ней относится: