Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита

Содержание:

Введение

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах  кре-дита, обеспечении  кредита и объектах кредитования. Можно  сколь-ко угодно маневрировать организационными основами, технологией кре-дитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы  кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Совокупность  трех фундаментальных  элементов (субъекта, объекта и обеспечения  кредита) действует  только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования.

Немаловажный  элемент системы  кредитования - это  доверие. Он возникает  из самого понятия  кредит, что с лат. «сгеiо» означает «верю». В кредите, как  известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, ко-торый верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно исполь-зует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца - один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необходимую сумму кредита, второй - верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конеч-ном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое ос-нование.

Основной  формой современного кредита является банковский кредит. Именно о нем и пойдет речь.

Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита? Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и име-ющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может  выступить любой  субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды  может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредито-вания:

государственные предприятия и  организации;

кооперативы;

граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельно-стью, арендаторы;

другие банки;

прочие  хозяйства, включая  органы власти, совместные предпри-ятия, международные  объединения и  организации.

В данной работе мы остановимся  на рассмотрении сущности кредита, классификации  банковского кредита  по различным критериям, покажем эволюционное развитие банковского кредита и его отличия от коммерческого. 

1. Понятие банковского  кредита и его  классификация

1.1. Необходимость и  сущность кредита

В экономической литературе существует множество определений  кредита. Дадим некоторые из них.

Кредит¹¹ Кредит происходит от латинского "creditum"-1) ссуда, долг; 2) доверие; 3) он верит. - предоставление денег или товаров в долг, как пра-вило, с уплатой процентов.

Кредит - это стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Кредит-это разновидность  экономической сделки, договор между  юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде²² Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин.-Москва, 1995.-С. 215-217..

Возник-новение кредита  связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен-ники, готовые вступить в экономические отношения.

Сущность кредита  состоит в том, что один из партнеров (кредитор) предоставля-ет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность-принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человече-ства. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возмож-ность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела ли-бо приблизить достижение своих потребительских целей, ускорить процесс получения в свое распоряжение таких вещей, предметов, ценностей, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  эконо-мики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдель-ные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различ-ных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в про-цессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщи-ками. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, гра-ждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за пла-ту передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обу-словлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизвод-ства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые вы-ступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений воз-растают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение цен-трализованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных ин-ститутов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе эко-номических отношений.

Какие задачи решаются с помощью кредита в рыночной экономике?

Прежде всего, в  рыночной экономике с помощью  кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспре-деляется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обес-печивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общест-венный характер и активно используется государством в регулировании производствен-ных пропорций.

Кредит-основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресур-сы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие находится "в прорыве", потому что со-рвалась по той или иной причине реализация готовой продукции, подвели поставщики, возникают трудности с выплатой зарплаты своим работникам и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов дейст-вующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных  товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения прибыли в дополни-тельные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капи-тала для расширения производства.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и во-зобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без ис-пользования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Каким образом и  откуда появляются средства, которые  можно использовать в каче-стве заемных  ресурсов для удовлетворения потребностей товаропроизводителей и госу-дарства?

Прежде всего, свободные  денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от реализованной продук-ции постепенно, также частями оно тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно свободные денежные средства на счетах предпри-ятий и банков.

Предприятие располагает  временно свободными денежными ресурсами  в виде неис-пользованных амортизационных  фондов. Дело в том, что стоимость  основных фондов, которыми располагает  предприятие, переносится на произведенные  товары по частям и также по частям возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти ресурсы постоянно, по мере пополнения, а значит, они бывают временно свободными.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся  для зара-ботной платы рабочим  и служащим. Зарплата выплачивается, как правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения денежных средств.

Значительными могут  быть временно свободные ресурсы  в ходе исполнения бюдже-та. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств могут стать денежные сбережения населения, образуемые у  него в связи с превышением  доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в течение  какого-то времени на текущие потребительские нужды и аккумулированные банками. Сбережения обра-зуются в результате разрыва во времени процессов получения населением доходов и их использования. На 1 января 1999 г. население России хранило только в Сберегательном банке 126,8 млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7% всех вкладов в коммер-ческих банках страны¹¹ Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С. 230.

. Объяснять значительные  размеры сбережений российского  на-селения в период кризисного  состояния экономики и снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов над расходами вряд ли было бы верным. Тем не менее это факт. Дело в том, что цели, причины, размеры, формы накопления, хранения и реализации населением сбережений зависят от экономических, социальных, демографических, психологических и других факторов. Для нас в данном случае важно уяснить, что денежные сбережения населения являются временно свободными денеж-ными ресурсами и могут быть использованы для целей кредитования.